Новый расчет по страховым взносам

[Varvara22]

Добрый день! Положилась на слова налогового инспектора, а теперь при составлении 2-НДФЛ сомневаюсь, подскажите пожалуйста.
Выплатили сотруднику б/л, в РСВ отразили его без 3-х дней (за счет работодателя), теперь заполняю 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, а там же полностью сумма больничного отражается, теперь засомневалась, правильно ли заполнен РСВ или там все-таки всю сумму начисленную по б/л надо отражать?

[Королева]

там все-таки всю сумму начисленную по б/л надо отражать

[Varvara22]

Подавать ли теперь уточненку? И где можно точно прочитать, что нужно больничный полностью отражать, инспектор меня прямо заверяла, что не правильно и отправила переделывать.

[бух1017]

Varvara22,
порядок заполнения РСВ -
ПРИКАЗ ФНС РФ
от 10 октября 2016 г. N ММВ-7-11/551@.
У вас какая система выплат - прямая или зачетная?

[Varvara22]

зачетная

[бух1017]

Varvara22,
в РСВ есть сведения о необлагаемой сумме - в подразделах 1.1, 1.2, в разделе 2,
и есть сведения о расходах ОСС - раздел 3.
Нигде не сказано, что необлагаемая сумма ПФ, ОМС, ОСС или расходы, которые уменьшают страховые взносы - это только за 3 дня.

В ст. 422 НК РФ -указан перечень сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами.
Это - вся сумма пособий.

[Varvara22]

Спасибо бух 2007, Понесу уточненку. Тогда была такая паника с расчетами, и именно этот долго не принимался, не понимали почему, вот все меняли и переделывали много раз. За это какй-то штраф предусмотрен?

[бух1017]

За это какй-то штраф предусмотрен?

Если сумма начисленных взносов не изменится в большую сторону (а этого быть не может), то штрафа быть не должно

[Varvara22]

Да! То же это понимаю, но никак не могу отделаться от мысли, что всего не знаю. Спасибо Бух1017))

[Nikost]

Varvara22, погодите Вы с уточненкой. Где конкретно не указали сумму пособий за счет работодателя?

[Varvara22]

Везде указала, только в РСВ суммы за счет ФСС, без 3-х дней работодателя(

[Nikost]

только в РСВ суммы за счет ФСС, без 3-х дней работодателя

я про него и спрашиваю в каком приложении, разделе, строке?

[Varvara22]

во всех, в строку необлагаемых и в фонд

[Nikost]

во всех, в строку необлагаемых и в фонд

плохо только в приложении 2 не надо суммы за счет работодателя указывать... По поводу уточненки: у Вас не занижены суммы страх.взносов из-за того, что не полностью указали суммы по б/л, поэтому Вы вправе, но не обязаны, сдавать уточненный Расчет. Но необходимо иметь в виду, что контрольные соотношения Расчета предусматривают сравнение показателей облагаемой базы по страх.взносоам с облагаемой базой по НДФЛ в 6-НДФЛ. Если базы не сходятся, налоговики просят дать пояснения. Вот тут и может вылезти Ваш "косяк", хотя наказывать-то, в принципе, не за что. Но я бы уточненку сдала, чтобы потом в случае дачи пояснений о расхождении в базах спокойно указать одинаковые суммы пособий, которые НДФЛ облагаются, а взносами - нет.

[Varvara22]

Спасибо! Вот я так и думала, но в суматохе положилась просто на слова, как раз этот расчет долго не принимался и не могли выяснить причину.

[velik]

Здравствуйте. Прочитала почти всю тему, но не смогла выяснить для себя следующий вопрос, извините, если уже задавали. Касаемо возмещения по ФСС. Вот всё понятно, что остатков на начало года нет. В декабре 2017 года у сотрудницы больничный по беременности, по году в 120 строке Раздела 1 возмещение - 100 тыс (условно) при начислениях 500 рублей в месяц (всего 2 работника, одна из них вот и родила только что). В январе - поход в ФСС с заявлением на возврат. В феврале прислал ФСС эти деньги. Теперь они в Расчете 1 квартала 2018 года попадают с строку 080 приложения 2, плавно перетекают в стр 090, этого же приложения, и как итог - в 110 строку раздела 1 - к уплате в бюджет. Плюс пособие на рождение в январе 2018 тоже показать надо. Что делать-то с этим? Ведь налоговая пришлет требование об уплате этих денег? Или деньги от ФСС не показывать вообще в расчете?

[olga-osina]

Ведь налоговая пришлет требование об уплате этих денег?

не пришлет

Или деньги от ФСС не показывать вообще в расчете?

показывать

[velik]

не пришлет

показывать

А тогда как возмещение просить у ФСС тех пособий, которые в этом году будут начисляться? Я их так поняла, что они перечислят ровно ту сумму, которая в строке 120 раздела 1 будет стоять, а так там получается задолженность, а не возмещение...

[olga-osina]

А тогда как возмещение просить у ФСС тех пособий, которые в этом году будут начисляться?

ФСС расчет делает по той же формуле, как раньше была 4-ФСС

[tania_0181]

С 2018 года перешли на УСН, а я по не внимательности в приложении 1 к разделу 1 в Код тарифа плательщика поставила 01 и уже отправила, а для УСН надо же 02 ставить. Сейчас дождаться приемки расчета и отправить уточненку с кодом 02 правильно?

[ZZZhanna]

Сейчас дождаться приемки расчета и отправить уточненку с кодом 02 правильно?

можно и не дожидаться приемки.

[tania_0181]

можно и не дожидаться приемки.

Спасибо, а вообще на сколько критично указание не правильного кода тарифа? Например для "нулевой" организации критично?

[бух1017]

Например для "нулевой" организации критично?

нет, не критично, если код тарифа не влияет на ставку тарифа.
Тем более - для нулевого отчета -неверное указание кода тарифа не является основанием для привлечения к налоговой ответственности

[tania_0181]

нет, не критично, если код тарифа не влияет на ставку тарифа.
Тем более - для нулевого отчета -неверное указание кода тарифа не является основанием для привлечения к налоговой ответственности

Спасибо большое, с нулевкой понятно, а вот с не нулевкой как лучше поступить сдавать корректировочную или нет?
Если сдавать, то как правильно должно быть заполнено, понятно на титульном листе ставлю номер корректировки 1,
раздел 1 без изменений, на листе с приложением 1 к разделу 1 код тарифа плательщика ставлю 02 подраздел 1.1 без изменений, подраздел 1.2 без изменений, приложение 2 к разделу 1 тоже без изменений, а что делать с разделом 3 (персонифицированные сведения о застрахованных лицах)? Он должен входить в состав корректировочного расчета или нет?
Ой, боюсь я что-бы с подачей корректировки ничего не задвоилось...
Может оставить как есть, а за полугодие сдать уже с правильным кодом тарифа?

[бух1017]

Может оставить как есть, а за полугодие сдать уже с правильным кодом тарифа?

да, лучше так
штрафных санкций за это - нет

[Елена_N]

tania_0181, если это не привело к занижению налога, я бы не стала подавать уточненку. Это право, а не обязанность. Запросят пояснения - ответите.

[tania_0181]

да, лучше так
штрафных санкций за это - нет

Спасибо большое

[tania_0181]

tania_0181, если это не привело к занижению налога, я бы не стала подавать уточненку. Это право, а не обязанность. Запросят пояснения - ответите.

Нет, на налогах это не как не сказывается. Оставлю все как есть. Спасибо большое

[ZZZhanna]

Может оставить как есть, а за полугодие сдать уже с правильным кодом тарифа?

СБИС, например, выдает ошибку, если в одном квартале один код был, а в другом - другой.

[tania_0181]

СБИС, например, выдает ошибку, если в одном квартале один код был, а в другом - другой.

Я на этот счет как раз думала, что дальше может "не лечь" в налоговой т.к. сначала один код, а потом другой