Покупка театральных билетов за счет средств целевого финансирования

[КЛГ]

Добрый вечер, уважаемые специалисты. Помогите разобраться в такой ситуации: общественная организация на средства целевого финансирования приобрела билеты в театр (по договору реализации) для передачи детям из многодетных семей. Билеты переданы организации по товарной накладной в декабре.
Сделаны проводки:
д76/к86 - начислено цел.финансирование, д51/к76 - поступило финансирование, д60/к51 - оплачены билеты, д10/к60 - получены билеты от поставщика, д10/к86 - принято к учету.
Театральная организация при этом прислала акт сверки, где указано , что на 31.12 за ними дебиторская задолженность. Объясняют, что это из-за того, что сам спектакль состоялся в январе.
Как правильно отразить ситуацию в бух.учете. Очень ждём ответа. Спасибо заранее.

[КЛГ]

Извините, торопилась. Последняя проводка д86/к10 , а не наоборот.

[Над.К]

д86/к10

После чего билеты вешаются на забалансовый счет. И списываются оттуда в момент передачи билетов детям
А что там у себя театра в учете проводит, вам не интересно. Подпишите им акт, жалко что ли?

[КЛГ]

Спасибо.
Передача билетов детям состоялась 26.12. Получается , что движение будет по забалансовому счету 002. Правильно?
Акт то мы подписали, уж очень просили). Но сейчас возникло сомнение, не сделали ли хуже себе. Получается, по акту сверки признаём дебиторскую задолженность и как это потом отразится на нашем учёте?

[Над.К]

Да никак не отразится. Если они спектакль не отменят

[КЛГ]

Спасибо) А про забалансовый счет 002 - правильно?

[Над.К]

Да, с 002 счета списываете в момент передачи билетов

[КЛГ]

Спасибо ещё раз!