Чеки для социального вычета: нал или кредит?

[Аноним]

Плачу НДФЛ. Хочу получить налоговый вычет на лечение.
У меня есть чеки оплаты за лечение: кассовые с суммой кредита, и к ним слипы.
Некоторые чеки по оплате чужой картой (дело семейное). На кассовых чеках конечно имени плательщика нет, а на слипах указано чужое имя.

Какие чеки интересны налоговикам? Только кассовые? Или нужно прилагать и слипы тоже?

[Тавита]

Какие чеки интересны налоговикам? Только кассовые?

Только они. Способ оплаты не интересен.
Справки и договоры от лечебных учреждений должны быть оформлены на заявителя.

[бух2007]

чеки вообще не нужны. Достаточно справки.
Правда не всегда без чеков можно возместить спокойно без нервотрепки. Я возмещала через небольшой скандальчик.

[бух2007]

Справки и договоры от лечебных учреждений должны быть оформлены на заявителя.

Главное справка. Договор некоторые учреждения принципиально составляют на пациента, независимо от плательщика. А справку дают на плательщика.

[Galina_272013]

Здравствуйте!

Плачу НДФЛ. Хочу получить налоговый вычет на лечение. У меня есть чеки оплаты за лечение: кассовые с суммой кредита, и к ним слипы.Некоторые чеки по оплате чужой картой (дело семейное). На кассовых чеках конечно имени плательщика нет, а на слипах указано чужое имя. Какие чеки интересны налоговикам? Только кассовые? Или нужно прилагать и слипы тоже?

Если на кассовых чеках не указан плательщик денежных средств, налоговая не сможет идентифицировать плательщика и соотнести с заявителем социального вычета -т.е.Вас. Поэтому инспектор потребует расшифровку в виде квитанции к приходному кассовому ордеру с указанием ФИО плательщика.

Что касается слипов -Вы пишите, что кто-то из семьи платил со своей карты. Дело может и семейное, но Ваша налоговая может не принять эти документы в качестве оплаты, т.к.заявитель, представивший декларацию 3-НДФЛ Вы, а плательщик другой человек и неважно, что это член семьи.

Чтобы избежать возможных претензий от налоговой в части таких чеков и лишней нервотрепки для Вас рекомендую сделать в Word и заполнить договор поручения на эти спорные чеки (слипы).

Договор поручения будет от Вас -Доверителя к Поверенному члену семьи.
Вы Доверитель доверяете своему сыну Поверенному оплатить свое лечение за Ваш счет, для этого Вы обязалась передать ему определенную сумму денежных средств, вероятный остаток от которой сын будет обязан вернуть.
Претензий от налоговой быть не должно.

[Galina_272013]

Скриншоты -как должен выглядеть договор, текст немного другой.
В том образце сын оплатил за своё обучение за счет матери и у матери возникли проблемы в налоговой, договор поручения помог.

У Вас же лечение. Принцип похож.



Договор поручения

г. _________ 01.01.20___ г.


Гражданин________________________________, проживающий по адресу: ______________,
(ф.и.о.)
г.___________ ул.___________.д.___ кв._____, именуемый в дальнейшем Доверитель с одной стороны и гражданин ________________________________________ проживающий по адресу: г.___________ ул.___________.д.___ кв._____, именуемый в дальнейшем Поверенный, с другой стороны, заключили настоящий Договор поручения, руководствуясь ст.161 ГК РФ о нижеследующем:
1. Поверенный обязуется совершить за счет Доверителя следующие юридические действия: - оплатить лечение Поверенного в ______________________________________
(название мед.учреждения)
через соответствующие учреждения Банка в период с 01.01.20____. по 31.12.20___г.
2. Поверенный обязуется исполнить данное ему поручение лично, за исключением случаев предусмотренных ст. 976 ГК РФ.
3. Поверенный обязуется предоставить Доверителю банковские чеки (кассовые квитки) после оплаты обучения Доверителя.
4. Поверенный обязан вернуть вероятный остаток денег, если таковой образуется по завершению обучения за полугодие .
5. Поверенный вправе отступить от данных обязательств, если появится необходимость в интересах Доверителя или Поверенного .
6. Доверитель обязуется выдать Поверенному 01.01.20____г. сумму в размере (________________) руб. для исполнения поручений об оплате обучения, предусмотренных данным договором .
Настоящий договор прекращается вследствие отказа Поверенного от лечения в ________________________________г.
(название мед.учреждения)
Настоящий договор заключен на срок с 01.01.20____г. по 31.12.20_____г. Ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств регулируется в соответствии с ГК РФ .
Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один находится у поверенного, один у доверителя и вступает в силу с момента подписания .

Доверитель


Поверенный

Дом, адрес
(прописан)


Дом,адрес (прописан)

Паспорт

Выдан


Паспорт

Выдан


Доверитель



Поверенный


(подпись)


(подпись)

[Galina_272013]

Здравствуйте!


[QUOTE=Galina_272013;54822678]

Что касается слипов -Вы пишите, что кто-то из семьи платил со своей карты. Дело может и семейное, но Ваша налоговая может не принять эти документы в качестве оплаты, т.к.заявитель, представивший декларацию 3-НДФЛ Вы, а плательщик другой человек и неважно, что это член семьи.

Вчера я не совсем корректно Вам написала. Имелось в виду, что Ваш член семьи может заплатить за Ваше лечение. Вот только налоговый социальный вычет получит этот член семьи, при подаче уже им декларации в налоговую.

пп. 3 п.1 ст.219 НК РФ
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ)

Что касается документов, подтверждающих оказанные услуги и оплату.
Смотрите письмо ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@
"О направлении информации" В целях единообразного подхода к порядку предоставления наиболее востребованных социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральная налоговая служба направляет перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения указанных налоговых вычетов, которые следует разместить на официальных интернет-сайтах управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации и на стендах в территориальных налоговых органах и территориально обособленных рабочих местах.
Обращаем внимание, что направляемые перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия <1>
- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации <2> - оригинал
- Рецептурный бланк <3> со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" - оригинал
- Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) - копия <1>
- Документ, подтверждающий степень родства <4> (например, свидетельство о рождении) - копия <1>
- Документ, подтверждающий заключение брака <5> (например, свидетельство о браке) - копия <1>
Заявление на возврат НДФЛ <6> (см. образец)

--------------------------------
<1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
<2> Выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.
<3> Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов.
<4> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей.
<5> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.
<6> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

Кроме этого, т.к.в НК РФ есть прямое указание на обязательное условие предоставления вычета на лечение -наличие лицензии у медучреждения, то налоговая запросит и лицензию (если на нее нет ссылки в договоре).

Также Вам нужна справка с места работы, что за период с ...по...оплата лечения и медикаментов для Вас Вашим работодателем не производилась.

Абз.6 пп.3 п.1 ст.219 НК РФ:
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов для медицинского применения и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей;
(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ).

[Аноним]

Получается, чтобы получить вычет, налогоплательщик должен раскрыть работодателю свою персональную информацию о том, что налогоплательщик (работник) был болен и лечился?

[Galina_272013]

Здравствуйте!

Нет, вполне достаточно заявления с общими фразами на имя руководителя

Прошу предоставить справку, что за период с 01.01.2016г.по 31.12.2016г. в том, что оплата лечения и приобретения медикаментов в мою пользу не производилась.
Справка необходима для предоставления в ИФНС ....для получения социального налогового вычета.

Справка Иванову И.И. по месту требования (для предоставления в ИФНС...)

Дана в том, что оплата лечения Иванова И.И.и приобретения медикаментов в период с 01.01.2016г.по 31.12.2016г. ООО Василёк не производило.
Это примерный ответ. Еще могут добавить, что Иванов с такого-то работает в ООО (работал).

Персональная информация в таком запросе и ответе отсутствует.
Раскрытия работодателю информации о факте болезни и лечения не происходит.

[Аноним]

что равносильно признанию в том, что работник болел, лечился, платил и теперь хочет получить вычет.

Не конституционно это.

[Аноним]

Не читайте перед обедом советских газет (с)

В конце марта сдавала 3НДФЛ по лечению в ИФНС в Москве. Прикладывала: оригинал справки 2НДФЛ, оригинал справки об оплате лечения, копию договора с лечебным учреждением, заверенные лечебным учреждением копии лицензии. Все, больше ничего не надо, даже копий кассовых чеков.