Беспроцентный займ от учредителя

[mup]

Здравствуйте!
Помогите разобраться. Компания ООО на УСН (д-р) 15%.
Компания организованная в августе 2016г.
Для оплаты оборудования и оплаты прочих услуг, учредитель выдал займ беспроцентный.
Каковы налоговые последствия?

Если компания выдала займ беспроцентный учредителю, то возникает материальная выгода, с этим понятно. А в обратной ситуации?!
Благодарю за помощь!

[Дир-бух]

Если компания выдала займ беспроцентный учредителю, то возникает материальная выгода, с этим понятно.

Вы хотите сказать, что если организация, решением совета учредителей, выдала одному из учредителей беспроцентный заём, то учредитель должен уплатить с "возникшей материальной выгоды" подоходный налог? И как же здесь должна рассчитываться выгода, по банковскому проценту или по ставке рефинансирования?
На мой взгляд, в обоих случаях это внутреннее дело компании - выдавать заём с процентами или без. Выдают же материальную помощь работнику, и тоже без процентов, а иногда и даже, страшно сказать, безвозмездную (например, в случае смерти родственника). Вот уж где материальная выгода возникает - а давайте с нее тоже налоги брать.

[mup]

Вы хотите сказать, что если организация, решением совета учредителей, выдала одному из учредителей беспроцентный заём, то учредитель должен уплатить с "возникшей материальной выгоды" подоходный налог? И как же здесь должна рассчитываться выгода, по банковскому проценту или по ставке рефинансирования?
На мой взгляд, в обоих случаях это внутреннее дело компании - выдавать заём с процентами или без. Выдают же материальную помощь работнику, и тоже без процентов, а иногда и даже, страшно сказать, безвозмездную (например, в случае смерти родственника). Вот уж где материальная выгода возникает - а давайте с нее тоже налоги брать.

Беспроцентный займ приведет к НДФЛ с матвыгоды Если компания предоставила беспроцентный займ сотруднику, у него появляется материальная выгода от экономии на процентах. С этой материальной выгоды компания должна удержать НДФЛ. C 1 января 2016 года поменялись правила расчета налога с матвыгоды. Как теперь считать налог, смотрите в статье "Беспроцентный заем: три ловушки при расчете НДФЛ с матвыгоды".
Источник: http://www.rnk.ru/article/214851-qqk...ya-v-2016-godu

Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки.

[mup]

Ситуация, на днях рассказал знакомый бухгалтер.
Учредитель выдал займ на покупку оборудования в 2016г , проверка была в январе 2017 г, насчитали материальную выгоду учредителю и наказали сдать отчет по форме 3 НДФЛ + штраф в размере 1 тыс

Поэтому и возник вопрос....
Я не вижу ни каких выгод и считаю, что может выдать беспроцентный займ учредитель компании.

[mup]

И как же здесь должна рассчитываться выгода, по банковскому проценту или по ставке рефинансирования?

Налоговики рассчитали по ставке рефинансирования.

[Kazachkov]

Ситуация, на днях рассказал знакомый бухгалтер.
Учредитель выдал займ на покупку оборудования в 2016г , проверка была в январе 2017 г, насчитали материальную выгоду учредителю и наказали сдать отчет по форме 3 НДФЛ + штраф в размере 1 тыс

Это извините бред. Учредитель дал в долг, а ему еще и мат. выгоду насчитали))))
При выдаче учредителем беспроцентного займа никаких налоговых последствий не возникает. А вот если прощает долг, тогда да может возникнуть. Только у фирмы, а не у учредителя.

[gnews]

Учредитель выдал займ на покупку оборудования в 2016г , проверка была в январе 2017 г, насчитали материальную выгоду учредителю и наказали сдать отчет по форме 3 НДФЛ + штраф в размере 1 тыс

Оспаривайте, потому что это

бред

[mup]

Это извините бред. Учредитель дал в долг, а ему еще и мат. выгоду насчитали))))
При выдаче учредителем беспроцентного займа никаких налоговых последствий не возникает. А вот если прощает долг, тогда да может возникнуть. Только у фирмы, а не у учредителя.

Я это понимаю, но мне вторят обратное, хотела посоветоваться.
Спасибо!

[mup]

Оспаривайте, потому что это

согласна, это не в моей компании)))
Спасибо

[gnews]

Для оплаты оборудования и оплаты прочих услуг, учредитель выдал займ беспроцентный.

"Приобретатель мат. выгоды" по данному займу -юридическое лицо.

Ст.41 НК: 1. В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" настоящего Кодекса.

Порядок определения материальной выгоды и ее оценки при получении беспроцентного займа гл. 25 Налогового кодекса РФ не установлен.
( В ст.346,15 НК отсылочные нормы на 25 Главу НК).

[Алевтинка]

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, может ли физ лицо, не имеющее никакого отношения к ооо (ОСНО) выдать беспроцентный займ этому ООО Огромное спасибо!! Или лучше, чтобы это сделал учредитель?

[Server56]

может ли физ лицо, не имеющее никакого отношения к ооо (ОСНО) выдать беспроцентный займ этому ООО

Может.

[mup]

Главное прописать все параметры займа правильно, лучше чтобы займ был менее года (краткосрочный), обязательно прописать, что он беспроцентный иначе при проверки насчитаю проценты.

[Server56]

лучше чтобы займ был менее года (краткосрочный)

Необязательно.
Мало ли как физик вздумал своими личными деньгами распорядиться?
Дал в долг крупную сумму фирме свояка (или шурина) и без процентов.
И чо?
Никто (кроме жены и тещи) не вправе его осудить.

[mup]

Необязательно.
Мало ли как физик вздумал своими личными деньгами распорядиться?
Дал в долг крупную сумму фирме свояка (или шурина) и без процентов.
И чо?
Никто (кроме жены и тещи) не вправе его осудить.

Если более 12 мес, то налоговая при проверке может насчитать проценты.
Физику 13% , еще могут физику насчитать мат выгоду, которую он мог получить и не получил... Есть некие изменения в налоговом законодательстве которые до 2016 года позволяли выдавать такие займы. К сожалению ссылку на закон не могу дать, но можно поискать.
Сама к сожалению ничего противоречивого найти не могу , пишут, что может давать физик беспроцентный займ, но пару бухгалтеров тоже говорили, что не могу, но обосновать не могут.
Вот кое что нашла
http://imeetepravo.com/nalogi/zaym-o...viya.html#h2_2
Хочется услышать мнения других...
У самой этих беспроцентных займов от учредителя много, не хочется попадать на налоговые риски.

[Server56]

Если читать рекламу многочисленных юридических фирм, то проще сразу медленно ползти на кладбище.
В ст. 212 НК РФ ничего подобного я не нашел.
А в ссылке говорится о каком-то законопроекте (а их очень много).
Но если так боитесь, сделайте заем на 11 месяцев, а потом его пролонгируйте пару раз.
А налоговики могут прицепиться к чему угодно, работа у них такая.

[Server56]

Физику 13%

А вот это интересно. Я дал в долг свои личные деньги, да еще и с этого НДФЛ заплатить должен. Это какие юрысты до этого додумались?

[mup]

А вот это интересно. Я дал в долг свои личные деньги, да еще и с этого НДФЛ заплатить должен. Это какие юрысты до этого додумались?

вот так... и понимай как хочешь... видимо решили поиметь и за свои же...

[mup]

Если читать рекламу многочисленных юридических фирм, то проще сразу медленно ползти на кладбище.
В ст. 212 НК РФ ничего подобного я не нашел.
А в ссылке говорится о каком-то законопроекте (а их очень много).
Но если так боитесь, сделайте заем на 11 месяцев, а потом его пролонгируйте пару раз.
А налоговики могут прицепиться к чему угодно, работа у них такая.

при пролонгации они переходят к долгосрочным, вроде бы, срок увеличивается ведь

[Server56]

при пролонгации они переходят к долгосрочным, вроде бы, срок увеличивается ведь

А это вы откуда взяли? Тоже рекламы начитались?

[mup]

Server56, рекламу стараюсь не читать)))

[Аноним]

При получении беспроцентного займа или займа под низкий процент необходимо иметь в виду следующее. В общем случае доходом организации при безвозмездном пользовании заемными средствами в силу ст. 41 НК РФ является экономия на процентах. Глава 25 НК РФ не устанавливает порядок определения материальной выгоды и ее оценки при получении беспроцентного займа. Поэтому при налогообложении прибыли материальная выгода для плательщиков не рассчитывается (Постановление Президиума ВАС РФ от 03.08.2004. N 3009/04, Письма Минфина России от 09.02.2015 N 03-03-06/1/5149, от 18.04.2012 N 03-03-10/38, Постановление ФАС Московского округа от 30.04.2009 N КА-А40/3318-09 по делу N А40-62908/08-4-307).
Отмечу, что если учредителем-заимодавцем является физическое лицо, то при фактической выплате ему дохода в виде процентов организация выступает в роли налогового агента и обязана удержать и перечислить в бюджет НДФЛ (п. 4 ст. 226 НК РФ).