УСН - камеральная проверка

[Елена4646]

Мы на УСН доходы минус расходы. Пришло требование о даче пояснений, кроме всего прочего требуют расшифровать дебиторскую задолженность и приложить акты сверки к ней. Понятное дело, что акты сверки у меня сейчас есть не со всеми (за 5 дней я точно их не сделаю) т.к. у меня у всех покупателей дебиторка, сначала выставляю счета потом они платят. Что за это могут доначислить, если не предоставлю? И что они хотят требуя расшифровку дебиторки?

То же самое по НДС некоторые пишут с ошибкой выделяя, затребовали к каждой счет и акт (опять же не все у меня подписаны контрагентом). Вообще они могут донаслить НДС, если мы счет фактуры не выставляем?

[Над.К]

Что за это могут доначислить, если не предоставлю?

Ничего. Вы не обязаны эти акты вообще представлять

Вообще они могут донаслить НДС, если мы счет фактуры не выставляем?

Нет

[Елена4646]

Подскажите кто на УСН как вы отвечаете на требование о пояснение на вопрос отражение в налоговой декларации р разделе 2.2 строка 22_213 Сумма доходов за налоговый период, и отражение или не отражения выручки строка 2110_4 в бухгалтерской отчетности.

Если я отвечу "в декларации проставлена сумма полученной кассовой выручки и прочих доходов, а в бухгалтерском балансе сумма начисленной выручки. Организации получающие наши услуги платят после выставления счетов, в другом налоговом периоде, например за услуги за декабрь 2016, оплата пройдет в январе 2017г. после получения контрагентами покупателями счетов и актов."

Это нормальный ответ или надо более развернуто и вообще как пояснять, это же очевидно, что только в идеальном случае она сойдется.

[Тавита]

и вообще как пояснять,

Налоговый учет при УСН ведется кассовым методом по факту поступления денежных средств
Бухгалтерский учет - методом начисления
Ссылки на НК и ПБУ. И не более.
И без всяких оправданий. Разные методы учета =априори разные результаты по выхлопу.
Акты можете не предоставлять вообще никакие, как и перечень контрагентов - это вообще не первичные документы и не обязательны к оформлению, +ссылайтесь на коммерческие интересы (это ваша база данных и вы не обязаны разглашать ее без особого повода)

[Kazachkov]

Доходы в налоговой декларации по УСН отражаются кассовым методом. Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
(ст. 346.17, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ)
Выручка, отраженная в бухгалтерской отчетности, признается методом начисления. Доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления). ((ст. 271, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016)).
Учитывая вышеизложенное и исходя из норм НК РФ выручка в бухгалтерской отчетности и доходы, отраженные в налоговой декларации по УСН, формируются по разным правилам и при прочих равных условиях не должны совпадать.

[Елена4646]

Доходы в налоговой декларации по УСН отражаются кассовым методом. Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
(ст. 346.17, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ)
Выручка, отраженная в бухгалтерской отчетности, признается методом начисления. Доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления). ((ст. 271, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016)).
Учитывая вышеизложенное и исходя из норм НК РФ выручка в бухгалтерской отчетности и доходы, отраженные в налоговой декларации по УСН, формируются по разным правилам и при прочих равных условиях не должны совпадать.

Не будет странно ссылаться на НК при определении бухгалтерской выручки, а в ПБУ что-то не могу найти про метод начисления. На какое ПБУ сослаться??

[Kazachkov]

Я могу открыть вам страшную тайну. Многие налоговики и не знают про ПБУ. Можете добавить ПБУ 9/99.