Вычеты на детей.

[МарияМария23]

Здравствуйте, коллеги! Прощу помощи, т.к никогда с данным вопросом не сталкивалась. Вычеты на детей. У меня сотрудник у него 4 детей: 1,5 года, 7, 14 и 18 лет. Последний ребенок якобы ещё в школе учится. Вопросы:
1. Запросить у сотрудника на всех детей свидетельства о рождении + и на самого старшего справку об обучении. Всё верно?
2. Его жена сейчас находится в декретном отпуске до 3 лет. Ей вычеты не предоставляются, соответственно ни о каком двойном вычете речи не идет. Я начисляю только в одном размере?
3. Сами суммы вычетов будут 1400+1400+3000+3000= 8800 рублей в месяц. Правильно?
4. Сотрудник трудоустроен с 9 января. С январской зарплаты вычеты не удерживались. Можно ли удержать в феврале вычеты и за январь, и за февраль? т.е. 17 600 будет.

Огромное спасибо за помощь!!

[Andron Step]

На самый главный вопрос ответить должны Вы. Сотрудник вообще писал заявление на вычет? Если нет, то все остальные вопросы отпадают.

Можете конечно, подсказать сотруднику, что он имеет право на вычеты.

[Тавита]

1. Запросить у сотрудника на всех детей свидетельства о рождении

Верно. К заявлению.

и на самого старшего справку об обучении.

Если 18 лет исполнилось в 2017 г - справка не нужна, вычет предоставляете до конца года (при соответствующем доходе, естественно)
Если 18 лет исполнилось в 2016 г - да, справка из учебного заведения нужна. По июнь включительно - из школы. Затем- из другого (при наличии). Справка из школы дает право на вычет только до ее окончания.

Я начисляю только в одном размере?

Да

Правильно?

Правильно

Можно ли удержать в феврале вычеты и за январь, и за февраль? т.е. 17 600 будет.

Нужно - если в заявлении сотрудник укажет начало применения вычета (можно - с января 2017 г,или с даты трудоустройства)

[МарияМария23]

Обязательно будет писать. Спасибо!

[МарияМария23]

Спасибо!!! Всё учту!

[Aleksei_Kr]

Я начисляю только в одном размере?

Если жена письменно откажется от вычетов, то мужу можно давать в двойном размере

[Nikost]

Если жена письменно откажется от вычетов, то мужу можно давать в двойном размере

если у жены нет налогооблагаемых доходов, то нет и права на вычеты, так что ни о каком двойном вычете речи идти не может

[Andron Step]

если у жены нет налогооблагаемых доходов, то нет и права на вычеты, так что ни о каком двойном вычете речи идти не может

Ошибаетесь право на вычеты есть, а то что этим правом нельзя воспользоваться, поскольку нет налогооблагаемых доходов это уже другое дело.

И по закону двойной вычет у одного супруга не ставится в зависимость от налогооблагаемых доходов другого.

Да при ч. 7 ст. 3 НК РФ

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика........

[Королева]

И по закону двойной вычет у одного супруга не ставится в зависимость от налогооблагаемых доходов другого.

Находясь в отпуске по уходу за ребенком, мать не получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Значит, она не имеет права на вычет и не может отказаться от него в пользу отца. На этом продолжает настаивать Минфин. Такой же подход у ФНС.

Документ: Письмо Минфина России от 21.03.2016 N 03-04-05/15618.

[Nikost]

Ошибаетесь право на вычеты есть

я выразилась "по-Минфинвски". Суть в том, что при отсутствии налогооблагаемого дохода нечего передавать супругу. Хотя, на мой взгляд, такой подход сводит на нет смысл отказа от вычета в пользу супруга. Но у Минфина свое видение...

[Аноним]

Скажите пожалуйста, нужно ли для предоставления вычета запрашивать свидетельство о заключении брака (во многих источниках пишут что оно необходимо)?
И еще вопрос если супруги разведены, полагается ли вычет отцу ребенка (от него имеется свидетельство о рождении и заявление), на алименты бывшая жена не подавала

[МарияМария23]

Я считаю, что свидетельство о заключении брака не нужно. Ведь работник может и не сказать, что брак заключен или ребенок может родиться вне брака, а вычеты все равно полагаются.

И еще вопрос если супруги разведены, полагается ли вычет отцу ребенка

Да, если жена не откажется.

Если не права, прошу поправить.

[hiker]

Я считаю, что свидетельство о заключении брака не нужно. Ведь работник может и не сказать, что брак заключен или ребенок может родиться вне брака, а вычеты все равно полагаются.
Да, если жена не откажется.

Если не права, прошу поправить.

От чего откажется?

[Nikost]

Да, если жена не откажется.

не поняла... Кто и от чего должен отказаться? Бывшая жена от вычета, чтобы отец ребенка его получал? Нет, это не так. Согласно мнению Минфина, разведенному родителю положен вычет на ребенка при условии, что он (родитель) этого ребенка содержит. Право на вычет подтверждается фактом уплаты алиментов. Мало того, еще и новая папина супруга имеет право на вычет.

[Аноним]

не поняла... Кто и от чего должен отказаться? Бывшая жена от вычета, чтобы отец ребенка его получал? Нет, это не так. Согласно мнению Минфина, разведенному родителю положен вычет на ребенка при условии, что он (родитель) этого ребенка содержит. Право на вычет подтверждается фактом уплаты алиментов. Мало того, еще и новая папина супруга имеет право на вычет.

Получается на одного ребенка может получать вычет 4 человека?? Мать с новым мужем и отец с новой женой??
А как вы отслеживаете состоят они в браке или вдруг развелись? Сотрудник ведь не обязан нам сообщать. Просто так можно попасть, например в начале года они были в браке, а в середине развелись, а мы не знаем об этом и продолжаем давать вычет

[Тавита]

Получается на одного ребенка может получать вычет 4 человека?? Мать с новым мужем и отец с новой женой??

Да, а что удивляет?
Развод и новый брак родителей не освобождает их от обязанности содержать ребенка. И супруги родителей принимают в этом участие, поскольку в семье доходы совместные.
И пока не доказано иное, родитель априори содержит своего ребенка. Без всяких доказательств. Доказывается именно неисполнение обязанности по содержанию.
Поэтому никаких иных документов, кроме заявления и свидетельства о рождении ребенка (для супругов родителей - + свидетельство о браке) не требуется.

[Аноним]

Скажите пожалуйста. Для предоставления вычета с сотрудников берем заявление и свидетельство о рождении. С сотрудников мужского пола + копию страницы в паспорте о семейном положении или копию свидетельства о заключении брака (на выбор что принесут), если сотрудник в разводе или не в браке, но ребенок имеется тогда еще заявление от бывшей супруги что он содержит ребенка. С мужчинами вроде как понятно...
А вот как с женщинами, достаточно ли одного заявления и копии свидетельства о рождении ребенка или тоже нужно требовать копию свидетельства о браке? Но тогда встает другой вопрос, если она в разводе или не в браке....и что тогда, как подтверждать факт ее содержания ребенка???

[Тавита]

С сотрудников мужского пола + копию страницы в паспорте о семейном положении или копию свидетельства о заключении брака (на выбор что принесут), если сотрудник в разводе или не в браке, но ребенок имеется тогда еще заявление от бывшей супруги что он содержит ребенка. С мужчинами вроде как понятно...

Дискриминация, однако...
Для всех родителей и супруг родителей необходимо только предоставление заявления и свидетельства о рождении
Из дополнительных документов необходимы в определенных случаях:
- справки с места учебы для детей старше 18 лет (с года, следующего за годом исполнения)
- справки об инвалидности (ребенка-инвалида до даты 18 лет, далее - установления инвалидности)
- свидетельства о браке и свидетельства на детей супруга (при получении вычета на ребенка супруга)
- свидетельство о смерти супруга или справка из ЗАГСа ф. 25 (двойной вычет одинокому родителю при наличии записи о втором родителе)
- документы на опеку
- свидетельства на детей старше 18-24 лет при получении вычета на третьего и последующих детей. При этом считаем детей своих и супруга последовательно от всех браков.

Всё! Никаких документов, подтверждающих или опровергающих содержание ребенка, место его фактического проживания и тд и тп.

[Аноним]

Тавита спасибо большое!

[Аноним]

Здравствуйте, коллеги! Прощу помощи, т.к никогда с данным вопросом не сталкивалась. Вычеты на детей. У меня сотрудник у него 4 детей: 1,5 года, 7, 14 и 18 лет. Последний ребенок якобы ещё в школе учится. Вопросы:
1. Запросить у сотрудника на всех детей свидетельства о рождении + и на самого старшего справку об обучении. Всё верно?
2. Его жена сейчас находится в декретном отпуске до 3 лет. Ей вычеты не предоставляются, соответственно ни о каком двойном вычете речи не идет. Я начисляю только в одном размере?
3. Сами суммы вычетов будут 1400+1400+3000+3000= 8800 рублей в месяц. Правильно?
4. Сотрудник трудоустроен с 9 января. С январской зарплаты вычеты не удерживались. Можно ли удержать в феврале вычеты и за январь, и за февраль? т.е. 17 600 будет.

Огромное спасибо за помощь!!

Дорогие форумчане, подскажите вот на этом примере - если на старшего ребенка не представлены документы от учебе, значит работнику не применять стандартный вычет на 1 ребенка. Тогда сумма вычетов у работника составит : 1400+3000+3000 или 1400+1400+3000 Как правильно?

[Ольга Коврижных]

Дорогие форумчане, подскажите вот на этом примере - если на старшего ребенка не представлены документы от учебе, значит работнику не применять стандартный вычет на 1 ребенка. Тогда сумма вычетов у работника составит : 1400+3000+3000 или 1400+1400+3000 Как правильно?

Первый вариант правильный, так как старшие дети учитываются, даже если вычет на них не положен.
Не забудьте при этом взять свидетельства о рождении на всех детей, в том числе и старших.

[Тавита]

если на старшего ребенка не представлены документы от учебе, значит работнику не применять стандартный вычет на 1 ребенка.

Сначала уточняем год, когда ребенку исполнилось 18 лет.

Если 18 лет исполнилось в 2017 г - справка не нужна, вычет предоставляете до конца года (при соответствующем доходе, естественно)
Если 18 лет исполнилось в 2016 г - да, справка из учебного заведения нужна. По июнь включительно - из школы. Затем- из другого (при наличии). Справка из школы дает право на вычет только до ее окончания.

Если 18 лет таки исполнилось в 2016 году

Тогда сумма вычетов у работника составит : 1400+3000+3000

Потому что дети так и останутся 2-3- и 4 по счету.

[Аноним]

Сначала уточняем год, когда ребенку исполнилось 18 лет.

Если 18 лет таки исполнилось в 2016 году

Потому что дети так и останутся 2-3- и 4 по счету.

Спасибо огромное , так хорошо объяснили!!!!

[Расчетчик]

Если 18 лет исполнилось в 2017 г - справка не нужна, вычет предоставляете до конца года (при соответствующем доходе, естественно)

Подскажите нормативный документ, пожалуйста.

[Тавита]

Подскажите нормативный документ, пожалуйста.

НК - наше всё.

[Bee_Maja]

Спрошу в этой теме, похожая ситуация, только я прозевала, что школа уже закончилась, а никуда 18-летний не поступил... Как сейчас исправить вычеты, предоставленные в июне-августе? Поставить в программе срок предоставления до 01.06.2017? И кому поставить, ребенку, который третий-четвертый? Я так понимаю, после взросления первого, второй становится первым и остальные соответственно сдвигаются и вычеты будут 1400+1400+3000?
Дополню, 18 исполнилось в 2016г., но учился в 11 классе до июня 2017, сдал егэ в июне.

[ZZZhanna]

Я так понимаю, после взросления первого, второй становится первым и остальные соответственно сдвигаются

Вы неправильно понимаете. Если не хотите читать НК, а задаете вопросы на форуме, так хотя бы прочитайте ответы в этой же теме на форуме.

Поставить в программе срок предоставления до 01.06.2017?

ну как-то или 31.05, или 30.06. "До июня" в Вашем понимании - это как ? Когда по документам он школу закончил?

Как сейчас исправить вычеты, предоставленные в июне-августе?

Вычеты и НДФЛ считаются нарастающим, доудержите сейчас.

[kiry]

, а никуда 18-летний не поступил...

вычет 18-летнему положен до конца года независимо от поступления/не поступления. Он -первый, а всего их четверо?
тогда 1400+1400+3000+3000 до конца года

Я так понимаю, после взросления первого, второй становится первым

нет, считаются как и раньше по порядку
т.е. в году, когда вычет на старшего не положен-вычет на остальных будет:
1400(второй)+3000(3)+ 3000(4)

[Ольга Коврижных]

вычет 18-летнему положен до конца года независимо от поступления/не поступления. Он -первый, а всего их четверо?
тогда 1400+1400+3000+3000 до конца года

Можно ссылку на НПА?

До конца положен, если ребенку исполнилось 18 лет в текущем календарном году. А если в предыдущем?
У меня старший сын родился в декабре: в 2018 году ему будет 18 и он будет заканчивать школу в 2019.
Как учащемуся от 18 до 24 лет сначала вычет по справке из школы до июня, а потом, если поступит, то по справке из ВУЗа.

[kiry]

Можно ссылку на НПА?

Ольга, а с чем вы не согласны, если 18 лет исполнилось в этом году?