×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 3 из 3
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    16.07.2015
    Сообщений
    3

    Дорогие клерки. Помогите разобраться с КИК

    Разместила в теме Внешнеэкономическая деятельность. 100 просмотров 0 ответов((( Может тут повезет)))
    Российская компания (ООО) в 2016 году приобрела 100% долю в иностранной компании, зарегистрированной на Кипре (КИК). Данная иностранная компания признается контролируемой иностранной компанией по отношению к ООО. По итогам 2016 года КИК получила ПРИБЫЛЬ. (возьмем условно 100 тыс.) Льгот нет. Налог на доходы уплаченный на Кипре 12,5%. Решение о распределении прибыли и выплате дивидендов принято в 1 квартале 2017 года. Дивиденды (условно 87,5 тыс) будут выплачены во 2 квартале 2017 года. До 20 марта ООО должно подать уведомление о контролируемых иностранных компаниях (форма КНД 1120416). По прибыли полученной за 2016 год это нужно сделать до 20.03.2017 или обязанность подать это уведомление возникнет только 20.03.2018? Аналогичный вопрос касается декларации по налогу на прибыль. Данные о прибыли, полученной КИК за 2016, год нужно включать в лист 09 декларации по прибыли ООО за 2016 год? Или эта прибыль должна учитываться в составе декларации по налогу на прибыль за период в котором была утверждена отчетность КИК, т.е. 1 квартал 2017? Учредитель ООО физическое лицо. Получается он является косвенным контролирующим лицом. Правильно ли я понимаю, что он тоже должен будет подать уведомление о контролируемых иностранных компаниях (форма КНД 1120416)? И если ООО уплатит налог на прибыль с прибыли, полученной КИК, должен ли учредитель платить какие-либо налоги с этой же прибыли?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк Аватар для lekss
    Регистрация
    16.09.2009
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    32
    Добрый день!
    Уведомление о КИК за 2016 год Вам безопаснее всего подать, то есть уведомить налоговые органы о наличии КИК, но прибыль КИК у Вас будет признана для целей налога на прибыль в соответствии с главой 25 НК РФ только в НД за 2017 год (пп.12 п.4 ст.271 НК РФ), таким образом, отчитываться по прибыли КИК Вы будете только в 2018 году, то есть, отразите данные о прибыли КИК в листе 09.
    Относительно учредителя - он уведомление подавать не должен, КЛ в этом случае - российское ООО

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    04.10.2013
    Сообщений
    341
    Добрый день, подскажите пожалуйста.! Фирма в Польше открыта с 15.07.2013г. Выяснилось, что нужно подавать уведомление КИК. Сколько уведомлений нужно: с 2013-2016 одним уведомлением, а 2017 г отдельным уведомлением. В итоге два уведомления?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •