×
×
Показано с 1 по 14 из 14
  1. #1
    Клерк Аватар для Olga2003
    Регистрация
    23.09.2005
    Адрес
    г. Жуковский
    Сообщений
    544

    Учет в ТСН (ТЦ, несколько собственников)

    Добрый день.

    Никогда до этого года не сталкивалась с ТСН.

    Торговый центр - ТЦ, несколько собственников - физ. лица и юр. лицо, они образовали ТСН для управления и обслуживания ТЦ.
    ТСН - УСН 15% (доходы - расходы)

    Членские взновы принимаются как доходы (хотя не уверена)
    Коммунальные платежи (отопление, ГВС и ХВС) перевыставляем собственникам (акты + счета на оплату)
    Крыша ТЦ сдается в аренду (вышки связи - Билайн, МТС, МЕгафон и прочие).

    Есть вопросы по учету и проводкам (учет в 8.3 УСН):

    1. Получены членские взносы от собственников/оплата членских взносов
    Д 51 - К 76.09/собственники
    В книгу доходов и расходов попадают по выписке банка.

    2. Получены услуги от Поставщиков, оплачены услуги поставщику - отопление, ГВС и ХВС
    Д 26 - К 60/поставщик
    Д 60/поставщик - К 51
    Перед закрытием месяца или эта проводка не нужна и просто должно закрыться на 90.08?
    Д 86.02 - К 26 списаны на затраты по управлению общим имуществом за счет средств целевого финансирования
    или
    Д 90.08 - 26 списано на текущие расходы

    Перевыставляем коммунальные платежи собственникам, Получены средства от собственников
    Д 62.01/собственники - К 90.01 / коммунальные платежи
    Д 51 - К 62.01/собственники

    3. Правильно ли я понимаю, что аренда крыши - это предпринимательская деятельность в ТСН и она будет попадать под 15% налога по УСН? расходов никаких нет (если только часть ЗП вывести под расходы)
    По факту собственники сдают в аренду, чтобы уменьшить свои расходы по содержанию ТЦ.
    Выставляем акты выполненых работ и суммы пришедшие по этим выставленным актам и попадают в книгу доходов и расходов?
    Д 62/арендаторы - К 90.01/ аренда
    Д 51 - К 62/арендаторы

    4. ЗП председателя/главного инженера перед закрытием месяца тоже на 86 списывается?
    Д 26 - К 70/69 (начислена ЗП, взносы)
    Д 86.02 - К 26/ЗП/Взносы

    Спасибо.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от Olga2003 Посмотреть сообщение
    Никогда до этого года не сталкивалась с ТСН.
    ТСН - это Товарищество Собственников Недвижимости. Под такое название поместили ТСЖ и пр. некоммерческие товарищества, например, СНТ.
    Счёт 90 в НКО не уместен, и ремонтные работы не классифицируются, как предпринимательство.
    Коммунальные платежи проводятся по сч.76.
    Начисление зарплаты: Д86/К70.

    Короче, изучайте б/учёт в НКО, и будете на коне.

    Успехов!
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  3. #3
    Клерк Аватар для Olga2003
    Регистрация
    23.09.2005
    Адрес
    г. Жуковский
    Сообщений
    544
    Цитата Сообщение от zas77 Посмотреть сообщение
    Счёт 90 в НКО не уместен, и ремонтные работы не классифицируются, как предпринимательство.
    А где вы увидели ремонтные работы?

    Вопрос стоит, что ТСН с разрешения собственников, сдает в АРЕНДУ крышу под расположение вышек и места в холе под расположения терминалов банков.
    В договорах у нас прописано ТСН "..." - Арендодатель и ООО "Ромашка" - Арендатор.
    Именно эта Аренда и проводится через 90 счет, разве не так? и она как, раз и будет предпринимательской деятельностью.
    И по ней платежи полученные от Арендаторов должны попадать в книгу доходов и расходов по УСН.
    Последний раз редактировалось Olga2003; 01.03.2017 в 11:48.

  4. #4
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,593
    Процитируйте цели создания ТСН из устава, как там у вас звучит?
    И в процентном соотношении денег больше поступает за аренту или за коммуналку?

    Аренда это ваш коммерческий доход со всеми вытекающими налогами.
    --
    Александр Сергеевич,
    Начинающий аутсорсер

  5. #5
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,679
    Это обычная коммерческая недвижимость, начинать нужно действительно с Устава.

  6. #6
    Клерк Аватар для Olga2003
    Регистрация
    23.09.2005
    Адрес
    г. Жуковский
    Сообщений
    544
    Цитата Сообщение от room111 Посмотреть сообщение
    Процитируйте цели создания ТСН из устава, как там у вас звучит?
    И в процентном соотношении денег больше поступает за аренту или за коммуналку?

    Аренда это ваш коммерческий доход со всеми вытекающими налогами.

    Александр Сергеевич,

    Выписка из Устава:
    Цель товарищества - ......, достижение коллективных интересов в сфере совместного управления, содержания и обеспечения эксплуатации всего здания ТЦ, организация охраны территории, помещений и других объектов ТЦ, организация и контроль за управлением и эксплуатацией общего имущества здания ТЦ, благоустройство прилегающей территории.

    Основными видами деятельности Товарищества являются:
    1. Управление, содержание, эксплуатация, обслуживание, текущий и капитальный ремонт недвиж.имущ-ва, инженерных сетей.
    2. ......
    3. заключение договоров с ресурсоснабжающими организациями, коммунальными услугами.....
    4. охрана общего имущ-ва,
    5. содержание и благоустройство прилегающей территории,
    6. .........
    7. ........
    8. ........
    9. Передача в аренду и/или использование общего имущества, помещений, фасадов, элементов зданий, прилегающей территории.

    В уставе получается сдача в аренду прописана, но все равно это получается комерческая деятельность (сейчас про книгу доходов и расходов при УСН)?

  7. #7
    Клерк Аватар для Olga2003
    Регистрация
    23.09.2005
    Адрес
    г. Жуковский
    Сообщений
    544
    Цитата Сообщение от Александр7272 Посмотреть сообщение
    Это обычная коммерческая недвижимость, начинать нужно действительно с Устава.
    Александр, не могу найти нигде учет в коммерческой недвижимости. У нас не УК.

  8. #8
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от Olga2003 Посмотреть сообщение
    Членские взновы принимаются как доходы (хотя не уверена)
    Извините, не обратил внимание на нарушение НК РФ, где говорится, что членские взносы налогом на прибыль не облагаются, таким образом, доходом не являются.
    И в проводках Вы путаетесь
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  9. #9
    Клерк Аватар для Olga2003
    Регистрация
    23.09.2005
    Адрес
    г. Жуковский
    Сообщений
    544
    Цитата Сообщение от zas77 Посмотреть сообщение
    членские взносы налогом на прибыль не облагаются, таким образом, доходом не являются.
    И в проводках Вы путаетесь
    Владимир,

    я чем больше читаю, тем больше каша как в голове )))

    Я членские взносы перепутала с возмещением собственниками коммунальных услуг (тепло, ГВС и ХВС), их мы перевыставляем, и они соответственно для УСН должны попасть в КуДир, так?
    А членские взносы в книгу доходов и расходов не попадают, т.к. не облагаются налогом.


    Можно про проводки чуть поподробнее, если не сложно.
    По проводкам, видела, что применяют 2 варианта, со счетом 96 и без него.
    Для себя решила, что буду применять без счета 96, но счета БУ для учета расходов 26, с закрытием на 86 счет по окончанию месяца.

  10. #10
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Olga2003, Вы просили меня высказаться, как я понимаю проводки у ТСН (кто-то действует иначе):
    Начисление членских взносов в корпоративной НКО = Д76 член/К86;
    Поступление ден.средств = Д51 (50)/Е76 член;
    «2. Получены услуги от Поставщиков, оплачены услуги поставщику - отопление, ГВС и ХВС», т.е. оказание коммунальных услуг (возможно сч.76к.у. или 60к.у):
    Д76 чл.i/К60 к.у.; Д51/К76 чл.i; Д60 к.у./К51(сумма от членов) - расчёт с коммунальщиком.
    Смета доходов: Д86/К96. Смета расходов: Д96(в том числе зарплата, хоз.товары, связь, транспортные услуги и пр. )/К51. Если использование сч.26 допускаю, то сч.20 вообще считаю у НКО не уместным.
    Отражение выручки, поступившей от арендатора = Д51/К62 и т.д. – прибыль.
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  11. #11
    Клерк Аватар для katrin55511
    Регистрация
    18.01.2018
    Сообщений
    46
    Добрый день, уважаемые коллеги. Помогите, пожалуйста, разобраться
    Протоколом собрания собственников недвижимости торгового центра принято решение о создании ремфонда, в приложении прописана сумма взноса с каждого собственника (единоразовая). Открыт доп.счет в банке.
    Я отразила в учете протокол бух.справкой
    76,05 собственник - 86,02 затраты на какое строение

    Поступление взносов отражаю так
    51 спецсчет - 76,05 собственник

    Оплата подрядчику
    60 - 51

    Закрывающие документы от подрядчика
    20 расходы на капремонт - 60 подрябчик
    86,02 затраты на какое строение - 20 расходы на капремонт

    Все ли правильно я делаю? Некоторые организации- собственники просят закрывающие документы от меня на уплаченные взносы, какими документами закрыть ?
    Спасибо

  12. #12
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,679
    На взносы нет закрывающего документа, можете сделать им справку.
    В проводках 20 счет лишний.
    С Уважением, Александр.

  13. #13
    Клерк Аватар для katrin55511
    Регистрация
    18.01.2018
    Сообщений
    46
    Александр7272, большое спасибо

  14. #14
    Клерк Аватар для katrin55511
    Регистрация
    18.01.2018
    Сообщений
    46
    Добрый день. Возник еще один вопрос по ремфонду. Есть протокол собрания собственников недвижимости торгового центра о создании ремфонда, в приложении прописана сумма взноса с каждого собственника (единоразовая). Открыт доп.счет в банке. Спустя два года нужно каким-то образом оформить поступление ден.средств в ремфонд от собственника строения, которое не вошло в первоначальный протокол. Можно ли заключить соглашение с этим собственником без собрания остальных? какие к нему должны быть дополнительные документальные обоснования (что это именно целевые средства на капремонт, а не текущие работы)? Заранее спасибо

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •