Требование по НДС

[ASK]

Помогите, разобраться. что то не пойму я что хотят от нас. Пришло требование из налоговой :

Инспекция ФНС России № 23 по г. Москве сообщает, что в результате анализа показателей налоговых деклараций по НДС за период с 1 кв. 2016г. по 4кв.2016г. установлено расхождение, а именно не восстановлена сумма НДС, ранее принятая к вычету по строке 3_130_03 раздела 3 налоговой декларации "Сумма налога, предъявленная НП-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнении работ, оказании услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя) в размере 3814 руб. На основании п. 12 ст. 171 НК РФ вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога,
предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав. В соответствии с п. 9 ст. 172 НК РФ вычет налога производится покупателем на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении предоплаты в счет предстоящих поставок товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм предоплаты, а также договора, предусматривающего перечисление предоплаты. Восстановление сумм НДС, ранее принятых покупателем к вычету при перечислении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, производится в том налоговом периоде, в котором налог по приобретенным товарам (работам, услугам) имущественным правам подлежит вычету в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ. Восстановлению подлежат суммы НДС в размере, ранее принятом к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ)



Ну посмотрела, были авансовые с/ф в 1кв-ле 2016 от поставщика на (3814 нДС) . Но они так и остались авансом, мы их не восстанавливали...

[degna]

Но они так и остались авансом, мы их не восстанавливали...

так и напишите в письме