реализация у ИП при слете с патента

[Kbb]

Добрый день всем. Если кто-нибудь сможет помочь, буду благодарна)) Ситуация: ИП на патенте, далее слетела. Делаю отчет 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, НДС и КУДИР. Соответственно НДС я начисляю сверху дохода (как не печально). В связи с этим вопрос, как же мне делать реализацию товара, если она уже была, и с другой ценой, совсем без НДС?

[Kbb]

Может кому пригодится. похоже нашла ответ на свой вопрос:
Нужно ли выставлять счета-фактуры задним числом
При возврате на ОСН, индивидуальный предприниматель становится обязанным составлять счета-фактуры, вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, а также книгу покупок и книгу продаж при совершении операций, облагаемых налогом НДС. Однако в случае утраты права на применение ПСН, ИП должен начать исполнять указанные обязанности только со дня, когда он потерял право использовать данный спецрежим. А за период применения патента, задним числом, выставлять счета-фактуры не только не нужно, но и незаконно.
«При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав».
НК РФ п. 3 ст. 168

[Над.К]

4-НДФЛ,

Вот это-то зачем? Уж поезд ушел.
Самое печальное в вашей ситуации это торговый сбор.

[Kbb]

Нет торгового сбора у нас. Продажа через интернет.

[Над.К]

Эээ... Тогда каким боком тут вообще была патентная система налогообложения? Торговля через интернет на ПСН не переводится.

[Kbb]

разве Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков не подпадает под патент?

[Над.К]

Торговля через интернет на ПСН не переводится. О чем прямым текстом написано в Налоговом кодексе в главе про ПСН

1) розничная торговля - предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится не относится реализация ... а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети)

[Kbb]

Да все правильно, вы правы. Немного запуталась. Это сейчас мы интернет-магазин. А тогда была деятельность по патенту. как слетели, решили сделаться интернет-магазином.
Значит от торгового сбора никак не уйти...

[Kbb]

Значит от меня требуется подать заявление на постановку на учет? или как быть, ведь это надо было сделать еще в прошлом году. А после подать заявление на снятие с учета, потому как сейчас мы под этот сбор не подпадаем....Знающие, подскажите, плиз.

[Kbb]

+ я не смогу учесть этот сбор в расходах НДФЛ (в наказание)

[Над.К]

А тогда была деятельность по патенту.

Так вот за тот период Вы обязаны уплатить торговый сбор. И вот это большая проблема. Потому что суммы большие.
Могут вас задним числом вычислить как плательщика этого сбора или нет, Вам виднее