Ошибочно предоставленный вычет

[Mariaa]

Добрый день!
Очень прошу совета. Ситуация такая. В 2016г. сотруднице был предоставлен налоговый вычет в размере 12000руб/мес. тк. у нее есть ребенок-инвалид.
По глупости, не посмотрела дату окончания действия справки об инвалидности. Она закончилась в октябре 2016. Получается, что вычеты в размере 24000 (ноябрь и декабрь) ей предоставлены незаконно.
Как оформить это на данный момент? В 2ндфл и 6ндфл можно внести изменения(их еще за 2016 не сдавали). Тогда сумма в размере 3120руб будет с нее не удержана на конец года и не оплачена в бюджет.
Чем это грозит ИП и как это все оформить без штрафов, если это возможно?
Заранее большое спасибо.

[OLGALG]

Уточните у сотрудницы - может быть инвалидность продлена и есть следующая справка

[Mariaa]

Инвалидность дальше продлевать не будут. Справки не будет соответственно.

[Тавита]

ИП - это работодатель? Штраф и пени за несвоевременное перечисление
Вариантов 2:
1. Поскольку отчетность не сдана - пересчитывайте задним числом, не забудьте применить стандартный вычет (1400= или 3000= - какой по счету ребенок), быстренько перечисляете (получается, что удержать -удержали, но не перечислили). У сотрудницы перед работодателем возникает долг - его или учитываете в расчетах, или она вносит эту сумму сама.
2. Затихариться и ничего не делать. Выявить нарушение фискалы могут только при проведении документальной проверки.

[Mariaa]

звонила в налоговую. Предложили такой вариант:
Внести изменения, т.е. убрать вычет за 2 мес. Доплатить ндфл сейчас и удержать из з/п сотрудницы. Сдать 2ндфл и 6ндфл, потом после их проверки начислят штраф 20% ( от 3120 получится 624р)
Только я не понимаю, как в этом случае заполнить 2ндфл, получится на конец года будет задолженность, сумма налога исчисленная будет больше суммы удержанной и перечисленной? Нужно ли менять признак в справке 2ндфл?

[Mariaa]

Вариант затихариться, боюсь рассматривать. Тк. такой редкий вычет могут проверить. Тем более в этом году уже была ошибка в 6ндфл.

[Тавита]

Только сумма будет НДФЛ 2756=: ребенок-то никуда не делся, стандартный вычет в обычном размере на него мамочка имеет право получить.
Если НДФЛ перечислите ДО подачи 2НДФЛ, то сумма исчисленного=сумме удержанного=сумме перечисленного.

[Mariaa]

Тавита, по стечению обстоятельств Ребенок в октябре стал взрослым Исполнилось 18. Учится в колледже, но тк справки с места учебы я не запрашивала, думаю, что вычет предоставлять не буду.

[OLGALG]

А НК почитать - вычет предоставляется до конца года в котором исполнилось 18 лет т.е. до 31.12.2016г.

[Mariaa]

Если НДФЛ перечислите ДО подачи 2НДФЛ, то сумма исчисленного=сумме удержанного=сумме перечисленного.

Это точно? не смотря на то, что на 01.01.17 сумма не удержана и не перечислена?

[Mariaa]

Большое спасибо. Сейчас посмотрю в НК

[OLGALG]

Вы еще 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдали ? Зарплату за декабрь в январе выплачивали ?

[Mariaa]

OLGALG, з/п выплачивали в январе. 6НДФЛ и 2НДФЛ еще не сдавали.

[Тавита]

Тавита, по стечению обстоятельств Ребенок в октябре стал взрослым Исполнилось 18. Учится в колледже, но тк справки с места учебы я не запрашивала, думаю, что вычет предоставлять не буду.

Ответ не верный

А НК почитать - вычет предоставляется до конца года в котором исполнилось 18 лет т.е. до 31.12.2016г.

И тут сразу пробегает мыслЯ: а ребенок случайно не признан инвалидом детства?

[Mariaa]

Тавита, мы говорим про обычный вычет 1400 руб. Он действует до конца года, в котором исполнилось 18 лет.

[Mariaa]

Ответ не верный


И тут сразу пробегает мыслЯ: а ребенок случайно не признан инвалидом детства?

в справке написано:группа инвалидности: "ребенок-инвалид"
инвалидность установлена на срок до: "20.10.2016"

Это что-то меняет?

[Тавита]

Я его не исключаю.
Я говорю о том, что по достижении 18 лет ребенку-инвалиду инвалидность определяют не просто пожизненную, но еще и инвалида с детства.
И если инвалидность не снята - вычет 12000= до окончания года исполнения 18 лет абсолютно законен аналогично остальным.

[Тавита]

Это что-то меняет?

Меняет: вычет до конца года законен. Ничего пересчитывать не требуется.
Попросите сотрудницу принести справку об установлении инвалидности с детства.

[Mariaa]

Меняет: вычет до конца года законен. Ничего пересчитывать не требуется.
Попросите сотрудницу принести справку об установлении инвалидности с детства.

Тавита, это какая-то особая справка, которая не имеет срока действия?
Повторное освидетельствование должно было проходить в октябре 16. Но тк он стал совершеннолетним, это уже нужно делать во взрослой поликлинике. Не знаю причин, но на данный момент подтверждать инвалидность они не собираются.

[Тавита]

Мамаша альтруистка? Да, по достижению 18 лет устанавливается или не устанавливается бессрочная инвалидность с формулировкой инвалид с детства.
Вы в ИФНС засветились по полной? Если нет - не трогайте ничего.
Кстати, вы предоставляли только вычет в 12000= или 12000+1400?

[Mariaa]

Тавита, на данный момент они больше никаких справок на руках не имеют.
В той, что мне предоставили есть срок окончания ее действия.
Вычет я предоставляла 12000. ( про 12000+1400 мне в налоговой сказали нельзя) Но мне это скажем так в денежном плане не принципиально, тк. з/п минимальная. 12000
Не особо засветилась, просто узнала как поступить, даже ИНН не спросили

[Тавита]

Еще чё-нить спросите в налоговой... такого наговорят - не отмажетесь...
Если ребенок — инвалид, вычеты нужно суммировать (письмо ФНС России от 3 ноября 2015 г. № СА-4-7/19206)
То, что зп меньше всех вычетов - ничего не значит, просто вычеты применяют в пределах дохода. Но и доход, и вычеты, и НДФЛ считаем совокупно за налоговый период -год
Пересчитывайте - и даже при самом худшем раскладе:
Вычеты: (12000+1400)*10 + 1400*2 =136800=
Доход: 12000=*12 = 144000=
НДФЛ (в декабре): 936=.
Еще раз повторю: я бы не трогала вообще, потому что... в общем - лень дорывать до кошки...

[Mariaa]

Тавита, извиняюсь, я Вас уже замучила
Какие штрафы будут в том случае, если оставить все как есть?
Я думаю, что ваш вариант расчета не верен. "Излишние вычеты" просто обнуляются, они не могут переходить в счет следующего месяца.
12000-1400*13%=1378 *2 мес=2756 это и будет недоудержанная сумма

[Тавита]

Я думаю, что ваш вариант расчета не верен. "Излишние вычеты" просто обнуляются, они не могут переходить в счет следующего месяца.
12000-1400*13%=1378 *2 мес=2756

А вы не думайте: если не верите - открываем НК и читаем-вникаем-считаем.
Насчет обнуления - тоже в налоговой подсказали или сами выдумали?

Какие штрафы будут в том случае, если оставить все как есть?

20% и пени от 936=. В любом случае: поправите и доплатите сразу или если вдруг выловят - разница только в сумме пеней.

[Mariaa]

В налоговой, конечно, аж начальник отдела!!!
Думаю, действительно, оставлю все как есть
Если разница только в сумме пеней, то и фиг с ними.
А период, в течении которого налоговая может запросить эти документы и насчитать штраф 3 года?

[Лёнка]

Mariaa, я бы изменила НаАЧИСЛЕНИЯ за ноябрь и декабрь, чтобы сумма НДФЛ билась с перечисленной (остальное-подотчет или мат.помощь) а в январе начислить разницу, чтобы итог начислений совпал с размером з/п

[Тавита]

Отчет в ФСС уже сдан, взносы перечислены...

изменила НаАЧИСЛЕНИЯ за ноябрь и декабрь,

Зачем ноябрь менять? У нее п
Под налогообложение только в декабре вылезает...
Мария - уж попутно: а ребенок какой по счету? и других нет ли... случайно...

[Mariaa]

ребенок по счету второй. Старшему уже 28.

[Лёнка]

Зачем ноябрь менять?

так написано

Получается, что вычеты в размере 24000 (ноябрь и декабрь) ей предоставлены незаконно.

[Тавита]

так написано

А потом что понаписано?