Строка 041 декларации по прибыли за 2016год- изменения в заполнении?

[Аноним]

Добрый день!
В годовой декларации в строке 041 нужно учитывать страховые взносы . В течение 2016года в квартальных декларациях они не учитывались в этой строке.
Зачем-то поменяли логику заполнения в годовой декларации.
1)Нужно ли пересдавать квартальные декларации ,т.к. сильно меняется сумма по этой строке?
Или ждать автотребований пояснений?
2)Есть ли штрафы за неправильное заполнение декларации по строкам, при условии, что это не влияет на сумму налога?

[pretty]

1) не нужно
2) нет штрафов

[Елена Максимовна]

Я, как уже привыкла делать, страховые взносы распределила на прямые и косвенные и учла соответственно в строках 010 и 040 Приложения №2 к листу 02.
Строка 041 у меня пустая.
Увидев этот пост всполошилась, что проглядела значимое, решила отправить уточненную в отношении этих строк декларацию.
Но вычитала
"Страховые взносы. Изменились показатели, которые надо заполнять в строке 041 приложения 2 к листу 02. Здесь компании расшифровывают налоги и сборы, которые учли как косвенные расходы, — налог на имущество, транспортный, земельный и др. В название строки 041 теперь добавили «страховые взносы, начисленные в порядке, установленным законодательством о налогах и сборах». Это взносы, которые компании начислят по правилам НК РФ и заплатят в инспекцию в 2017 году. Взносы, которые компании сейчас платят в ПФР и ФСС, не надо расшифровывать в строке 041. Покажите их только в общей сумме строки 040."
Так надо в строке 041 декларации за 2016 год выделять страховые взносы?
И если да - то только косвенные, то есть относящиеся к "косвенной зарплате", как в учетной политике предусмотрено?
Или все страховые взносы на весь ФОТ тут хотят видеть?

[tv06]

тоже хочу узнать... мало нам НДФЛ... так и это еще

[saigak]

только косвенные, то есть относящиеся к "косвенной зарплате",

ну если строка 041 в т.ч. в стр 040, то как можно запихать туда что то другое?

тоже хочу узнать... мало нам НДФЛ... так и это еще

ну на скорость оно особо влиять не будет т.к.

это не влияет на сумму налога

[Доктор Ватсон]

Это взносы, которые компании начислят по правилам НК РФ и заплатят в инспекцию в 2017 году

Что вам тут неясно-то? За 2016 по-старому, у них страховых взносов еще не было.

Что опять на ровном месте народ панику поднимает?

[Елена Максимовна]

Что вам тут неясно-то? За 2016 по-старому, у них страховых взносов еще не было.

Что опять на ровном месте народ панику поднимает?

Да успокоюсь уже. По этому поводу. Пять дней в Клерк не заходила, вчера зашла - мама дорогая! Сколько новых знаний! До часа ночи читала, потом до трех заснуть не могла.

[tv06]

)))) аналогично))) как зайдешь, так в аптеку беги опять за пустырником))))

[saigak]

Сколько новых знаний! До часа ночи читала, потом до трех заснуть не могла.

да? за 5 дней столько накопилось? не заметила

[Елена Максимовна]

Это потому, что вы и так все знаете!

[saigak]

Это потому, что вы и так все знаете!

Спасибо, конечно но все знать не возможно и многое я также тут узнаю. Я к тому, что может чего упустила?

[Старый ворчун]

)))) аналогично))) как зайдешь, так в аптеку беги опять за пустырником))))

Boyarishnik Brut ?

[Елена Максимовна]

Коротенько:
Декларация по прибыли , вышеупомянутая строка 041.
Сменился БИК у налоговых платежей, прошлепала.
Статус МП или микро надо смотреть в реестре СМП на nalog.ru, распечатала.
Здесь сомнения - сдавать упрощенную бухотчетность (а вдруг банк к ней прицепится, когда мы за дивидендами к ним придем?) или уж покорпеть над обычной.
Очередь за фискальными накопителями для онлайн-касс 2-3 месяца, ссылку на пост послала ИП, чтобы не расслаблялся. Они же ведь все поставили в конце года новые ЭКЛЗ и затихли до июля. А тогда все придут за новыми кассами и или перенесут срок обязательного применения онлайн-ККМ , или у нас торговля остановится В СЕЗОН.

[Елена Максимовна]

Boyarishnik Brut ?

Кстати, когда я, пожилая женщина, спрашиваю в аптеке капельки валосердина или корвалола, про пустырник даже не говорю, аптекари на меня "смотрят сентябрем".

[Старый ворчун]

Кстати, когда я, пожилая женщина, спрашиваю в аптеке капельки валосердина или корвалола, про пустырник даже не говорю, аптекари на меня "смотрят сентябрем".

Я, пожилой мужчина, не спрашиваю в аптеке никаких спиртовых настоек.
40% раствор Spiritus aethylicus (предпочтительно "Альфа") я покупаю в магазинах, в дозировке по 500-700-1000 миллилитров.

[saigak]

Кстати, когда я, пожилая женщина, спрашиваю в аптеке капельки валосердина или корвалола, про пустырник даже не говорю, аптекари на меня "смотрят сентябрем".

У нас нормально смотрят. Периодически беру пион, валериану, пустырник, корвадол и в середину списка прячу боярышник

[saigak]

Коротенько:
Декларация по прибыли , вышеупомянутая строка 041.
Сменился БИК у налоговых платежей, прошлепала.
Статус МП или микро надо смотреть в реестре СМП на nalog.ru, распечатала.
Здесь сомнения - сдавать упрощенную бухотчетность (а вдруг банк к ней прицепится, когда мы за дивидендами к ним придем?) или уж покорпеть над обычной.
Очередь за фискальными накопителями для онлайн-касс 2-3 месяца, ссылку на пост послала ИП, чтобы не расслаблялся. Они же ведь все поставили в конце года новые ЭКЛЗ и затихли до июля. А тогда все придут за новыми кассами и или перенесут срок обязательного применения онлайн-ККМ , или у нас торговля остановится В СЕЗОН.

Это все разве за последние 5 дней? Гораздо дольше.
А какая связь между упрощенной бух отчетностью в налоговую и банком? Банку и отдельно можно сделать, если попросят. Кстати, у нас не просили . Совсем. Их только ндфл волновал.

[Елена Максимовна]

Да кто их знает... Сейчас вроде просят завизировать самолично, а потом вдруг захотят с отметкой налоговой. Привыкли они уже к нашим деньгам...

Питер - культурный город, не подозревает в пенсионерках скрытых алкоголиков.

[saigak]

вдруг захотят с отметкой налоговой

а налоговая не обязана отметки делать....особенно, если сдаешь электронно.

Питер - культурный город, не подозревает в пенсионерках скрытых алкоголиков.

может и подозревают, но тщательно скрывают

[Аноним]

Ответ -консультация на подобный вопрос из К+, может, кому-то будет интересно:
Декларацию за 2016 г., а также декларации за отчетные периоды 2017 г. представьте по новой форме, утвержденной Приказом ФНС от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

Заполнять новую форму нужно по утвержденным правилам, т.е. по строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отражаются налоги (авансовые платежи по ним), сборы и страховые взносы, учитываемые в прочих расходах (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения декларации). Это, в частности:

- взносы на ОПС;

- взносы на ОМС;

- взносы на ВНиМ.

По старым правилам заполнять новую форму нельзя.

[step7707]

На nalog-nalog.ru информация по стр. 041 - "В эту строку теперь нужно будет включать и сумму страховых взносов, начисленных за отчетный период. О том, с какого периода надо включать эти взносы в строку 041 — с 2016 года или с 1-го квартала 2017 года — законодатели в инструкции по заполнению декларации по прибыли не уточнили. Поэтому налогоплательщики вправе сами решать, указывать по этой строке страховые взносы за 2016 год или нет. Ничего критичного ни в том, ни в другом способе нет, так как строка 041 не влияет на расчет суммы налога на прибыль, а страховые взносы в любом случае будут учтены в составе строки 040"

[ole_777]

взносы на ОПС;

- взносы на ОМС;

- взносы на ВНиМ

Здравствуйте! А взносы на травматизм сюда не попадают?

[saigak]

Здравствуйте! А взносы на травматизм сюда не попадают?

Вроде нет. Я не включала и поставила только те которые в рсв. Да и при заполнении сбис онлайн пишет, что взносы в фсс не включаются, а у нас только травматизм в фсс и остался.

[ole_777]

saigak, спасибо! тоже в консультанте нашла, что не нужно травматизм включать в 041.

[Олива]

в консультанте нашла, что не нужно травматизм включать в 041.

А почему не нужно?

[ole_777]

А почему не нужно?

"По строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль не отражаются:
1) налоги (авансовые платежи по ним) и другие обязательные платежи, которые нельзя учесть в налоговых расходах. В частности (п. п. 4, 19 ст. 270, п. 10 ст. 274 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения декларации):
- налог на прибыль;
- ЕНВД;
- НДС, предъявленный покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг);
- платежи за выбросы загрязняющих веществ с превышением нормативов;
- торговый сбор;
2) взносы на травматизм."

[ole_777]

"По строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отражаются налоги (авансовые платежи по ним), сборы и страховые взносы, учитываемые в прочих расходах (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения декларации). Это, в частности:
- транспортный налог;
- налог на имущество, исчисленный как исходя из балансовой, так и исходя из кадастровой стоимости;
- земельный налог;
- восстановленный НДС, который по НК учитывается в прочих расходах. Это, например, налог, восстановленный при получении освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ (пп. 2, 6 п. 3 ст. 170 НК РФ);
- госпошлина;
- взносы на ОПС;
- взносы на ОМС;
- взносы на ВНиМ.
Заполняя строку 041 декларации за отчетный (налоговый) период, укажите в ней сумму всех начисленных в этом периоде налогов (авансовых платежей по ним), сборов и страховых взносов нарастающим итогом независимо от даты их уплаты в бюджет (Письма Минфина от 12.09.2016 N 03-03-06/2/53182, от 21.09.2015 N 03-03-06/53920)."

[Олива]

ole_777, спасибо за ответ.

[Оляныч]

Подскажите а куда тогда относить взносы на травматизм чтоб они не попадали автоматом в 041 строку по прибыли?
Я отношу на 44 счет. Автоматом списывается в расходы и соответственно включается в 041 строку.
Или из сорок первой из "ручками" вытаскивать?

[ole_777]

взносы на травматизм

в составе 040 строки