×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 9 из 9
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Налог на имущество - к уменьшению за год! Почему?

    Добрый день всем!
    В 2016 платили ежеквартально авансовые платежи по налогу на имущество. Рассчитывая декларацию за год , с удивлением обнаружила, что в итоге налог должен быть к уменьшению! Т.е. сумма уплаченных авансов за 3 квартала больше чем сумма налога за год.Правильно ли это и почему так произошло? Просветите, пожалуйста!
    Квартальные расчеты проверила, ошибки нет.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    37,870
    а1/16 + (а1 + а2)/28 + (а1 + а2 + а3)/40 > (а1 + а2 + а3 + а4)/13

    Отсюда:
    а1 * 0,046 > а2 * 0,016 + а3 * 0,052 + а4 * 0,077

    Учитывая месячную амортизацию М, имеем:
    а1 = 4*а0 - 6*М
    а2 = 3*а0 - 15*М
    а3 = 3*а0 - 24*М
    а1 = 3*а0 - 33*М

    Окончательно, если не было списаний ОС, то для отрицательного годового НИ необходимо чтобы:

    М > 8.33% * а0

    Когда средняя месячная амортизация превышает 1/12 от остаточной стоимости всех ОС на начало года (верхняя строчка таблицы в декларации).
    Последний раз редактировалось Генук; 27.01.2017 в 16:22.

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Спасибо, конечно, а можно "по-русски"?
    1) Т.е. ситуация является нормальной?
    Списаний ОС не было, разве только отнести "к списаниям" то, что 2 ОС самортизировались полностью.
    2)Правильно будет в декларации заполнить в разделе 1 строку 040 " к уменьшению"? которая будет = строка 220 минус строка 230 раздела 2.
    3)И в лицевом счете у предприятия будет иметься переплата на эту сумму ( т.к. аванс.платежи уплачивались ежеквартально).
    4)Переплатой можно самостоятельно воспользоваться в 2017 году- например, учесть при очередном платеже? Или необходимо писать письмо в ИФНС об этом?
    5) Ждать требования пояснений от ИФНС по этому поводу?

  4. #4
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    37,870
    1. да, если полностью самортизировался внутри года немаленький вклад от общей суммы месячной амортизации;
    2. да;
    3. да;
    4. да, не надо
    5. может быть
    Последний раз редактировалось Генук; 30.01.2017 в 09:12.

  5. #5
    Аноним
    Гость
    Спасибо.
    Может, у кого-нибудь есть образец подобного ответа на ( возможное) Требование ИФНС-поделитесь, пожалуйста.

  6. #6
    Аноним
    Гость
    А это ответ-консультация от К+ на этот вопрос( может, кому-то интересно):

    Декларацию за 2016 г., а также декларации за отчетные периоды 2017 г. представьте по новой форме, утвержденной Приказом ФНС от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

    Заполнять новую форму нужно по утвержденным правилам, т.е. по строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отражаются налоги (авансовые платежи по ним), сборы и страховые взносы, учитываемые в прочих расходах (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения декларации). Это, в частности:

    - взносы на ОПС;

    - взносы на ОМС;

    - взносы на ВНиМ.

    По старым правилам заполнять новую форму нельзя.

  7. #7
    Аноним
    Гость
    ошибка, не в той теме разместила ответ

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    02.05.2006
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    9,473
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    на ( возможное) Требовани
    не будет его

  9. #9
    Аноним
    Гость
    А Требование о представлении пояснений может все же поступить) Нам прислали

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •