ООО на УСНО Д-Р и минимальный налог

[alex-msk]

Здравствуйте!
Если по итогам 2016 получится, что оплате подлежит минимальный налог, авансы по ЕН будут учтены? Насколько я помню, КБК становится одним?
Спасибо!

[Над.К]

КБК один и в декларации авансы зачитываются в счет минимального

[alex-msk]

Над.К, Спасибо!

[alex-msk]

Возник новый вопрос. Читал раньше про перенос разницы рассчитанного ЕН и уплаченного минимального в убыток на следующий год.
Я правильно понимаю, что если рассчитанный ЕН составил 100р, а уплаченный минимальный - 110, то 10р надо "руками" внести в графу расходы в КУДиР? Даже если вести учет в программе, она не будет это учитывать сама?

[Над.К]

Не в графу расходы, а в справочный раздел после раздела 1, там специально строка есть. Это в декларации в графу расходы ставится. И да, программа обычно автоматом в декларацию это не включает.

[alex-msk]

Над.К, Спасибо!
С наступающим Новым Годом!

[alex-msk]

Как я думал, из-за непустой строки 230 ФНС требует пояснений
Что им ответить, чтобы больше не было у них сомнений?
Начинать надо с НК РФ или можно как-то попроще, простыми словами, что это разница между исчисленным единым налогом и уплаченным минимальным по итогам 2015? Странно вообще, у них же есть та декларация, сами могли бы посчитать

[Над.К]

А зачем Вы эту разницу поставили в строку 230? Ведь я даже в теме Вам писала

Это в декларации в графу расходы ставится.

Вы неправильно заполнили декларацию, эта сумма должна быть в строке расходов, а не в убытке

[alex-msk]

Над.К, честно говоря, я не нашел там соответствующего расхода. Изначально очень хотел уйти от указания в убытках, но смутил пункт 6 статьи 346.18 и слова "в том числе увеличить сумму убытков" и отсутствие понимания, как указать эту сумму в расходах. На форуме БухСофта мне писали, что это можно найти в Книга/Добавить/Расходы/Убыток - но я не нашел в Книге такой статьи расходов, хотя в справочнике видов Д и Р она есть - откуда я сделал вывод, что правильнее указывать в убытке ((

[Над.К]

Над.К, честно говоря, я не нашел там соответствующего расхода.

Где "там"? При заполнении декларации надо в первую очередь читать порядок её заполнения. Там ведь прямо написано

8.3. По кодам строк 220 - 223 указываются суммы произведенных расходов нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев, налоговый период, определяемых в порядке, установленном статьей 346.16 Кодекса.
Налогоплательщики при исчислении налоговой базы имеют право включить в расходы сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, полученную за предыдущий период.

И про книгу я Вам писала, что это в справочном разделе указывается.
Сдавайте уточненку.

[alex-msk]

Над.К, там - это в Книге БухСофт. На их форуме меня заверили, что можно и в расходы, и в убыток. А т.к. ответа, как внести сумму в Книгу я не получил, а срок уже подходил, пришлось сделать по второму варианту
Вот сейчас я пытаюсь решить этот вопрос, но он не решается:

[alex-msk]

Над.К, правильно ли будет, если я сделаю так:
1. Книга/Добавить/Расход (ввожу новую строку по счету 26.9, называю ее "Разница между суммой уплаченного...."). дата операции - дата уплаты мин.налога - 31.03.2016
2. Указываю в сумме ту самую разницу
3. Из Декларации удаляю сумму в строке Убыток
4. Перезаполняю Книгу
5. Готовлю новую Декларацию и подаю ее в виде корректировки
6. Налоговой отвечаю, что подана корректировка. При этом надо слать Книги (есть в их письме требование предоставить Книги) или коррекции достаточно - в требовании сказано "пояснения или коррекции"?

[Над.К]

На их форуме меня заверили, что можно и в расходы, и в убыток.

Ну вот и неправильно заверили.

Книга/Добавить/Расход (ввожу новую строку по счету 26.9, называю ее "Разница между суммой уплаченного...."). дата операции - дата уплаты мин.налога - 31.03.2016

Я не могу ничего сказать про проведение в программе. И вообще, такие суммы никак не должны отражаться по счетам по идее. Это всё делается руками в книге и в декларации. Потому что программа не знает, хотите вы включить эти суммы или нет. Поскольку это право, а не обязанность
В книгу надо вносить исправления, раз Вы её уже отдали в налоговую. В свою руками вносите изменения. Как это делается, написано в порядке заполнения книги

А давать исправленную книгу или нет, решать вам. Можно просто письмо отправить, что была такая-то ошибка, не туда поставили сумму такую-то