УСН, ЕНВД: что сдаем за 4 квартал (год) 2016г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Старт]

Пишите 1

Спасибо!

[Крысавица]

Здравствуйте коллеги! Очень нужна ваша помощь! Заполняю декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2016г. Деятельность - ИП на УСН доходы + ЕНВД (без работников). Распределяю сумму фиксиров. взносов в ПФ по пропорции доходов (УСН и ЕНВД) нарастающим итогом с начала года, и ставлю квартальную сумму в стр.030 декларации. По моим расчетам сумма фиксиров. взносов ПФ относящихся к ЕНВД за 2016 год получилась МЕНЬШЕ, чем за 9 месяцев 2016г. Получается за 3 квартала 2016 г. в декларациях ЕНВД я поставила в стр. 030 к вычету взносов на 1000 руб. больше, чем следовало за 2016 год. Как это откорректировать или исправить?

А распределяли помесячно или поквартально?

[lera180275]

Распределяла помесячно, по пропорции, рассчитанной нарастающим итогом, в этом вся проблема, т.к. доходы ЕНВД в 4 квартале уменьшились, то пропорция получилась такая, что взносы уменьшающие ЕНВД за год составили 3000руб, а за предыдущие 3 квартала 4000 руб. Получается у меня недоимка 1000 руб., как это исправить пока не пойму. Хотела бы знать мнение форумчан.

[Крысавица]

lera180275, взносы, распределённые помесячно, суммируются, а не считаются нарастающим итогом. За каждый месяц считается доля доходов по ЕНВД и УСН, пропорционально распределяются взносы, уплаченные в течении этого месяца. Для ЕНВД суммируются расходы, произведённые в течении отчетного квартала, для УСН - в течении отчетного года. Если расходов по ЕНВД за какой-то месяц не было, то в расчёт за квартал добавляется "0", а не "-5", например. И я как-то не представляю ситуацию, при которой могут быть расходы по ЕНВД за год (рассчитанные чисто справочно, для себя) меньше, чем за три предыдущих квартала в общей сложности.

[Разумная]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, наше ООО на УСН 6% получило из налоговой уведомление о ликвидации 26.12.2016. Надо ли сдавать нам за 2016 год еще какие то отчеты в налоговую или ФСС? ПФ мы сдали за год, балансы тоже

[Над.К]

Некому уже сдавать. Юрлица не существует

[Аноним]

Над.К, можете , пожалуйста, ответить, правильно ли я поняла, что для ИП 6% без работников в 2017 году :
1. Вся отчетность в течении года осталась такая же (кроме новой формы декларации по усн), больше ничего не добавили?
2. Вычитать взносы в ПФ и 1%, как и прежде, можно 100%?
3. Теперь оплачивать все тоже самое, что в том году, только на новые кбк?
4. А кбк по уплате усн 6% за 2016 год (оплачивать буду сейчас в январе) поменялся?
Спасибо, если ответите. Извините, что отвлекаю, очень боюсь ошибиться.

[Аноним]

Если не представите при выездной проверке, то могут быть неприятности. А просто так её никто запрашиват и не может

Надежда, здравствуйте.
Я на дому работаю.
Но могут ведь запросить для камеральной проверки.
Какой штраф у ИП? вроде бы был небольшой. Но может быть что-то изменилось

[Аноним]

Надежда, здравствуйте.
Я на дому работаю.
Но могут ведь запросить для камеральной проверки.
Какой штраф у ИП? вроде бы был небольшой. Но может быть что-то изменилось

я просто стал принимать денежку на карточный счет сбербанка физика.
там очень много мелких платежей.
сумма набегает за квартал приличная.
поэтому решил платить налог усн6 не только с РС, но и с ЛС моего сбера.

только эти мелкие записи не внести просто автоматически в мою КУДиР.
вот и думаю что делать. отразить сумму платежей на сбер. карту за квартал в кудир или не оформлять ее вообще.

[Анжела К]

КБК получается для оплаты налога 6% не поменялись?

Так и осталось 182 1 05 01011 01 1000 110 ?

[Над.К]

Я на дому работаю.
Но могут ведь запросить для камеральной проверки.

ну возьмите и напишите книгу, делов-то. Время на представление документов будет дано. Штраф по ст.120 НК немаленький. Если по нескольким периодам книги нет, то могут и на 30 тыс.попытаться оштрафовать

[lera180275]

lera180275, И я как-то не представляю ситуацию, при которой могут быть расходы по ЕНВД за год (рассчитанные чисто справочно, для себя) меньше, чем за три предыдущих квартала в общей сложности.

Такая ситуация возможна, если использовать вот такой вариант расчета доли доходов/расходов между УСН и ЕНВД(цифры условные):
Всего доходы 1квартал 10000 руб. =УСН 8000 (80%)+ЕНВД 2000(20%)
Всего доходы 6 месяцев 20000 руб. =УСН 16000 (80%)+ЕНВД 4000(20%)
Всего доходы 9 месяцев 35000 руб.= УСН 25000 (71%) + ЕНВД 10000 (29%)
Всего доходы год 60000 руб. = УСН 48000 (80%)+ ЕНВД 12000 (20%)
Соответственно распределяю страх.взносы согласно долям:
Всего взносы 1 квартал 2000руб. = УСН 1600 (80%)+ЕНВД 400(20%)
Всего взносы 6 месяцев 4000руб. = УСН 3200(80%)+ЕНВД 800(20%) за 2кв.соответственно УСН 1600+ЕНВД 400
Всего взносы 9 месяцев 6000руб. = УСН 4260 (71%)+ЕНВД 1740(29%) за 3 кв. соответствен. УСН 1060+ЕНВД 940
Всего взносы год 8000руб. = УСН 6400 (80%)+ЕНВД 1600 (20%) за 4 кв. соответствен. УСН 2140 + ЕНВД (-140) руб.

Именно так я и считала. Вопрос такой: пересчитать все по вашему варианту, подать уточненные по ЕНВД или может в декларации по УСН уменьшить сумму взносов так, чтобы общая сумма равнялась уплаченным за год?

[Анжела К]

КБК получается для оплаты налога 6% не поменялись?

Так и осталось 182 1 05 01011 01 1000 110 ?

Прошу ответить

[Крысавица]

пересчитать все по вашему варианту

Начнём с того, что это не мой вариант, а МФ. Например:

"Согласно пункту 5 статьи 346.18 Кодекса при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
В целях применения указанного пункта статьи 346.18 Кодекса распределение суммы расходов, не относящихся к конкретным видам деятельности, между различными видами деятельности осуществляется ежемесячно исходя из показателей выручки (дохода) и расходов за месяц.
При исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, суммы расходов, исчисленных по итогам месяца по удельному весу выручки, полученной от видов деятельности, не переведенных на уплату единого налога на вмененный доход, в общей сумме выручки, полученной от всех видов деятельности, суммируются нарастающим итогом за период с начала налогового периода до отчетной даты."
ПИСЬМО МИНФИНА РФ от 27 августа 2014 г. N 03-11-11/42698

подать уточненные по ЕНВД или может в декларации по УСН уменьшить сумму взносов так, чтобы общая сумма равнялась уплаченным за год?

Ну, хозяин - барин, как говорится. Но лично я бы пересчитала год правильно, декларацию по УСН в любом случае подала правильную (без оглядки на общую сумму уплаченных взносов, которую в 2016г. налоговая не знала), декларацию ЕНВД за 4 кв. 2016 - тоже правильную. А предыдущие неправильные декларации по ЕНВД - это смотря какая сумма расхождений. В любом случае сделала бы корректировки, а подала их уже после сдачи всей годовой отчётности, когда будет время посвободнее и побольше - ведь сразу затребуют объяснения. А в случае камералки по инициативе ИФНС первых трёх кварталов по ЕНВД - быстренько подала корректировки.

[zorro_z]

Сегодня сдали СЗВ-М в ПФР электронно. Ответа о принятии не последовало. Правильно ли мы сделали?

[Ольга Коврижных]

Сегодня сдали СЗВ-М в ПФР электронно. Ответа о принятии не последовало. Правильно ли мы сделали?

А там не быстро: отправляла по 2-м организациям в один и тот же ПФ 09.01.17 СЗВ-М за декабрь днем в районе обеда.
Квитанции о приеме пришли на след.рабочий, датированные вечером 09.01.17.
А с протоколами вышло так: по одной протокол от 10.01.17 в 17 часов, по другой 11.01.17 в 2:30.

[Михаил Пит]

Ребят, всем привет!

У меня ИП на УСН, без работников. Я тут в шоке от этих нововведений, для меня это впервые, запутался.
Я оплатил взносы в ПФР и ФОМС (оба на счет ПФР) за 2016 год еще в прошлом году.
Я частично оплатил 1% превышения 300к в ПФР за 2016 год в декабре. И теперь у меня вопросы:

1) как платить налог 6% с доходов за 4 квартал 2016 года, всё по прежнему как и первые три квартала, по старому КБК?
2) как платить оставшуюся долю 1% превышения 300к, уже в налоговую по новому КБК 182 1 02 02140 06 1200 160 ?
А они там сведут концы с концами, что я часть заплатил в ПФР, а часть в налоговую?
Платить нужно на тот же расчетный счет, куда я плачу 6% налог с доходов?

3) читаю статью: http://www.klerk.ru/buh/news/455183/
там в 2017 году для 1% налога свыше 300к указано "отдельного КБК не предусмотрено" - это как? Как же его платить придётся?

[lera180275]

ПИСЬМО МИНФИНА РФ от 27 августа 2014 г. N 03-11-11/42698

Спасибо, изучу письмо. В следующем году не буду распределять взносы, а буду относить все взносы на УСН.

[Крысавица]

1) как платить налог 6% с доходов за 4 квартал 2016 года, всё по прежнему как и первые три квартала, по старому КБК?

В налоговой сказали, что КБК по налогам (УСН, ЕНВД) остались прежние.

2) как платить оставшуюся долю 1% превышения 300к, уже в налоговую по новому КБК 182 1 02 02140 06 1200 160 ?

Да.

А они там сведут концы с концами, что я часть заплатил в ПФР, а часть в налоговую?

Да. Но будет это вероятней всего к середине года, не раньше.

Платить нужно на тот же расчетный счет, куда я плачу 6% налог с доходов?

Да.

там в 2017 году для 1% налога свыше 300к указано "отдельного КБК не предусмотрено" - это как? Как же его платить придётся?

На тот же КБК, что и с суммы не более 300'000.

[Крысавица]

В следующем году не буду распределять взносы, а буду относить все взносы на УСН.

А где-то писали, что взносы ИП нельзя в полном размере признавать по УСН, даже если по ЕНВД они не признаются (например, в случае наличия работников в деятельности по ЕНВД)... Эта часть просто теряется.
Надо порыскать, что там в последнее время накропали наши толкователи законодательства.

[Михаил Пит]

Крысавица, спасибо большое!

[Аноним]

СЭМ М можно в понедельник 16 сдать или надо прям 15? Спасибо

[Над.К]

Можно 16

[Аноним]

Ответьте , пожалуйста, очень прошу. Не у кого больше спросить. Извините, что спрашиваю. Кто знает и может подсказать...
Правильно ли я поняла, что для ИП 6% без работников в 2017 году :
1. Вся отчетность в течении года осталась такая же (кроме новой формы декларации по усн), больше ничего не добавили?
2. Вычитать взносы в ПФ и 1%, как и прежде, можно 100%?
3. Теперь оплачивать все тоже самое, что в том году, только на новые кбк?

Спасибо, если ответите. Извините, что отвлекаю, очень боюсь ошибиться.

[Storn]

1. да, а у них дрогой и нет
2. да
3. да

[Крысавица]

Теперь оплачивать все тоже самое, что в том году, только на новые кбк?

... и в налоговую, а не ПФР, как в прошлом году.

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, какой крайний срок уплаты взносов в ПФР за 2016 год.

[Фрекен Снорк]

Здравствуйте, ИП 6% без работников.

Правильно я понимаю, что теперь реквизиты для уплаты взносов и реквизиты для уплаты налога 6% одинаковые (получатель (налоговая по месту жительства), расчетный счет), отличие только в КБК и в назначении платежа?

Спасибо за ответ.

[Над.К]

Подскажите пожалуйста, какой крайний срок уплаты взносов в ПФР за 2016 год.

У кого? И каких взносов?

Правильно я понимаю, что теперь реквизиты для уплаты взносов и реквизиты для уплаты налога 6% одинаковые (получатель (налоговая по месту жительства), расчетный счет), отличие только в КБК и в назначении платежа?

Да

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, какой крайний срок уплаты взносов в ПФР за 2016 год.

Вернее как теперь правильно оплатить эти взносы (ип без работников на енвд)
и как рассчитать пени самостоятельно.Извиняюсь если эти вопросы уже задавали.