ИФНС требует уплатить недоимку по НДФЛ после выплаты дивидендов. Непонятно почему.

[GEOO]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться в такой ситуации.

Из ИФНС пришло "Требование №___ об уплате налога ..... по состоянию на 28 августа 2016г"
Основание взимания налогов ( сборов ) - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок за 2 квартал 2016г.
Судя по всему дело в том, что в НДФЛ-6 за 2 квартал 2016г. выплату дивидендов за 2015 год указали таким образом:

Дата фактического получения дохода: 09.06.2016
Дата удержания налога: 09.06.2016
Срок перечисления налога: 10.06.2016
Сумма фактического полученного дохода 50139 руб.
Сумма удержания налога: 6518 руб.

Недоимку насчитали 1318 рублей.
Подскажите пожалуйста, откуда могла возникнуть такая сумма недоимки и из-за чего?
Из-за того, что слишком поздно выдали дивиденды за 2015 год и соответственно поздно заплатили НДФЛ или может быть какая-то другая причина?

[Аноним]

вы в платежке по уплате НДФЛ с дивидендов указали какой год?

[GEOO]

ГД.00.2015

[Аноним]

А надо было МС,06,2016 - пишите письмо об уточнении платежа

[GEOO]

Большое Вам спасибо за разъяснения!
Это единственная возможная причина начисления недоимки?

[Аноним]

Ну мы же не видим - как Вы оплачивали и чего в -НДФЛ наваяли....

[GEOO]

А как правильно рассчитать сумму недоимки из-за неправильно указанного периода ГД.00.2015 в платёжке от 09.06.2016 ?

Дата фактического получения дохода: 09.06.2016
Дата удержания налога: 09.06.2016
Срок перечисления налога: 10.06.2016
Сумма фактического полученного дохода 50139 руб.
Сумма удержания налога: 6518 руб.

Недоимку на конец августа 2016 г. насчитали 1318 рублей.

[GEOO]

Если сумма недоимки из-за неправильно указанного периода ГД.00.2015 в платёжке от 09.06.2016 получится 1318 рублей ( без учёта пени ),
то значит действительно недоимку насчитали только из-за этого
и письмо об уточнении платежа надо писать только по поводу корректировки - вместо ГД.00.2015 правильно МС.06.2016

[понаехавший Тут]

Проверьте еще как вы эти суммы в 6-НДФЛ отразили , может там где ошиблись

[скл]

могу предположить, что помимо косяка в платежке у вас есть какая то переплата по ндфл. иначе сумма недоимки была бы ровна 6518. когда по письму вам перекинут 6518 на 09.06.16 у вас будет переплата на конец августа в сумме 5200. проверьте 6-ндфл по всем выплатам. больше нигде не ошиблись?

[GEOO]

Хм, 5200р переплаты на конец августа - это сумма НДФЛ с зарплаты 20.000р ( 1 чел. в штате ) за 2 месяца.
Скорее всего где-то неправильно отразил эти 2600р.

Посоветуйте пожалуйста ссылку на толковую инструкцию по заполнению НДФЛ-6

[degna]

Недоимку насчитали 1318 рублей.

недоимка или пени?

[GEOO]

1318 рублей именно недоимка.

А пени на эту недоимку составили 111.81р, их ИФНС сняла со счёта инкассовым требованием.

[скл]

если это переплата по выплаченной зп за июль и август (или июнь) - она будет до тех пор пока вы не сдадите 6-ндфл за 3кв 16. тогда в карточке НО появятся записи о начислениях и эта переплата уйдет. либо вы действительно в 6-ндфл где то еще ошиблись

[GEOO]

Нет, переплат никаких нет и периоды во всех платёжках по месячным НДФЛ указаны правильно.
За 1 квартал никаких претензий не было.

[скл]

Нет, переплат никаких нет и периоды во всех платёжках по месячным НДФЛ указаны правильно.
За 1 квартал никаких претензий не было.

вы говорите, что требование выставлено на 28 августа, при этом в требовании говорится о недоимке за 2 кв. т.е. сальдо в налоговой сверке вам нужно смотреть не на дату требования, а на 30.06
напишите письмо о зачете, думаю все проблемы решатся. вы в течении 3 квартала уплачивали ндфл, но расчет за 3кв еще не подавали - и все эти выплаты пока числятся как переплата. предполагаю, что там были 2 выплаты - зп за июнь в июле, и за июль в августе. т.е. 2*2600. с учетом этих сумм долг получается 1318. Надеюсь не очень путано объяснила

[GEOO]

Немного ошибся, "Требование №___ об уплате налога ..... по состоянию на 24 августа 2016г", но это роли не играет.
Да, я Вас понял.
Благодарю за разъяснения.
Скажите, а начисленная сумма пени 111.81р подтверждает вашу версию ?

[скл]

Немного ошибся, "Требование №___ об уплате налога ..... по состоянию на 24 августа 2016г", но это роли не играет.
Да, я Вас понял.
Благодарю за разъяснения.
Скажите, а начисленная сумма пени 111.81р подтверждает вашу версию ?

не могу сказать. скорее всего пени начисляли на остаток. т.е. их расчет зависит от того, когда вы платили ндфл с зп

[бух2007]

Хорошо еще, что штраф не пришел. На поле 107 в п/п по НДФЛ сейчас надо обращать пристальное внимание

[Nikost]

Посоветуйте пожалуйста ссылку на толковую инструкцию по заполнению НДФЛ-6

Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ о порядке заполнения 6-НДФЛ плюс еще куча разъяснительных писем от ФНС. Ну, и всякие советы от "экспертов" известных изданий, если им доверяете.

[GEOO]

Такая же ошибка в поле 107 ( указывали период за который выплачены дивиденды, а не месяц в котором произведена выплата ) в п/п по НДФЛ за дивиденды у нас и за 2012 - 2015 годы.
Надо ли посылать письмо об уточнении платежа и за 2012 - 2015 годы или ограничиться только периодом за 2016 год?

[GEOO]

Другими словами, как надо было заполнять поле 107 в п/п по НДФЛ за дивиденды в 2012 - 2015 годах?
Также как и в 2016 году ( указывать период за который выплачены дивиденды ) или как-то иначе?
Поиском не могу найти архивную информацию, везде выдаётся за 2016 год.

[Старый ворчун]

Посоветуйте пожалуйста ссылку на толковую инструкцию по заполнению НДФЛ-6

Толковой инструкции по заполнению этой дурости не существует.

[скл]

Другими словами, как надо было заполнять поле 107 в п/п по НДФЛ за дивиденды в 2012 - 2015 годах?
Также как и в 2016 году ( указывать период за который выплачены дивиденды ) или как-то иначе?
Поиском не могу найти архивную информацию, везде выдаётся за 2016 год.

до 6-ндфл поле 107 никого особо не волновало. главное что бы год был правильный. а остальное кто что ставил. запросите сверку по 2-ндфл с налоговой. если там нет недоимки, то и уточнять ничего не надо. спите спокойно.

[GEOO]

Извините, я неправильно сформулировал вопрос.
Правильно так:

Другими словами, как надо было заполнять поле 107 в п/п по НДФЛ за дивиденды в 2012 - 2015 годах?
Также как и в 2016 году ( указывать месяц в котором выплачены дивиденды ) или как-то иначе?

В поле 107 в п/п по НДФЛ за дивиденды в 2012 - 2015 годах года налоговых периодов указаны неправильные,
но ИФНС ничего не сообщала о недоимках по 2-ндфл.

Как лучше поступить:
1). ничего не делать,
2). запросить сверку по 2-ндфл
3). самому послать письмо об уточнении платежей по полю 107 в п/п по НДФЛ за дивиденды в 2012 - 2015 годах?

[Nikost]

как надо было заполнять поле 107 в п/п по НДФЛ за дивиденды

как обычно: МС.03.2015, например

года налоговых периодов указаны неправильные

почему Вы решили, что неправильные? что Вы указывали в поле 107, если, допустим, дивиденды за 2013 год платили в марте 2014?

[GEOO]

почему Вы решили, что неправильные? что Вы указывали? допустим, дивиденды за 2015 год платили в марте 2016: что указали в поле 107?

Указывал ГД.00.2015, а надо было МС.03.2016
Такие же ошибки за период 2012 - 2015 годов.

[Nikost]

Указывал ГД.00.2015, а надо было МС.03.2016
Такие же ошибки за период 2012 - 2015 годов.

как Вы шустро ответили Я изменила условия вопроса для наглядности

сверку с ИФНС проведите, а дальше, если у них вдруг что-то не так в КРСБ село, отправьте письма об уточнении платежей

[GEOO]

если дивиденды за 2013 год платили в марте 2014?

Указывал ГД.00.2013, а надо было МС.03.2014
Такие же ошибки за период 2012 - 2015 годов и не только за год , а и за квартальные дивиденды.
Всего штук 10 таких п/п с ошибками в 107 поле за период 2012 - 2015 гг.

Пока отправлю в ИФНС письмо об уточнении платежей по 107 полю за 2016г, а далее посмотрим ....

[Nikost]

Пока отправлю в ИФНС письмо

сверьтесь для начала, письма всегда отправить успеете