Экспорт, НДС

[lida200379]

Здравствуйте! Прошу помощи. Экспорт товара в Италию. По контракту, право собственности переходит в день получения товара. Товар покупателем был получен в июне. На таможню товары отгрузили в мае. Денежные средства за товар не поступили. Документы собраны, тд, контракт, инвойс, транспортные. Какая дата будет для начисления НДС НУ и в БУ?

[lida200379]

Налоговая база по налогу на прибыль на дату перехода право собственности (июнь), а как определить налоговую базу по НДС по дате отгрузке на таможню (май)?

[lida200379]

Кто-нибудь ответе пожалуйста, запуталась! Какая будет налоговая база для НДС для подтверждении 0 ставки.

[Аноним]

налоговая база для НДС для подтверждении 0 ставки.

фиксируется на дату отгрузки

[lida200379]

фиксируется на дату отгрузки

Спасибо. Скажите, правильно я понимаю, для определения даты отгрузки будет являться первый документ оформленный на имя покупателя. Мы забрали товар со склада поставщика и отвезли в морской порт, первый документ это поручение на отгрузку, штамп вывоз разрешён 11.05. Начисление налоговой базы по курсу на дату 11.05, и указание полученной суммы в разделе 4, декларации по ндс.

[Аноним]

правильно я понимаю, для определения даты отгрузки будет являться первый документ оформленный на имя покупателя

да

Начисление налоговой базы по курсу на дату 11.05, и указание полученной суммы в разделе 4, декларации по ндс.

Не начисление, а исчисление для целей заполнения с/ф и фиксации суммы в рублях.
В книгу продаж и 4 раздел - на последнюю дату квартала, в котором собрано не просроченное подтверждение.

[lida200379]

Спасибо Вам!