УСН, ЕНВД: что сдаем за 3 квартал (9 месяцев) 2016 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 3 квартал (9 месяцев) 2016 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Персонифицированная отчетность здесь не обсуждается! Она обсуждается тут


Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 20 октября сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2016 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН
Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за сентябрь - 10 октября. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за сентябрь!

2. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 260 от 04.07.2016) - срок сдачи 20 октября (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 31 октября, т.к. 30 октября выходной.Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами..

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок 31 октября.

5. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 ноября при сдаче в бумажном варианте, 21 ноября (т.к. 20 - воскресенье) при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

6. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

7. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 2. Организации на ЕНВД:
Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за сентябрь - 10 октября. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за сентябрь!

2. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 260 от 04.07.2016) - срок сдачи 20 октября (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 в ред. приказа от 22.12.2015 N ММВ-7-3/590@) – срок сдачи 20 октября. Срок уплаты налога – 25 октября.

4. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 31 октября, т.к. 30 октября выходной. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами..

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок 31 октября.

6. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 ноября при сдаче в бумажном варианте, 21 ноября (т.к. 20 - воскресенье) при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 25 октября

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за сентябрь - 10 октября. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за сентябрь!

2. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 260 от 04.07.2016) - срок сдачи 20 октября (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок 31 октября.

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 ноября при сдаче в бумажном варианте, 21 ноября (т.к. 20 - воскресенье) при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 в ред. приказа от 22.12.2015 N ММВ-7-3/590@) – срок сдачи 20 октября. Срок уплаты налога – 25 октября.

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за сентябрь - 10 октября. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за сентябрь!

2. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 260 от 04.07.2016) - срок сдачи 20 октября (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок 31 октября.

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 ноября при сдаче в бумажном варианте, 21 ноября (т.к. 20 - воскресенье) при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014) – срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде!

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за сентябрь - 10 октября. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за сентябрь!

2. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 260 от 04.07.2016) - срок сдачи 20 октября (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок 31 октября.

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 ноября при сдаче в бумажном варианте, 21 ноября (т.к. 20 - воскресенье) при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

[KseniЯ]

Спасибо

[Куркус]

я так понял ничего не изменилось по сравнению с 2 кварталом?

[Аноним]

я так понял ничего не изменилось по сравнению с 2 кварталом?

изменения выделены красным шрифтом (например ФСС)

[Iv8]

у меня почему-то нулевая форма форма СЗВ-М не проходит проверку CheckPfr, выкатывает кучу ошибок DLD

это после установки последней версии Документы ПУ-6

[Аноним]

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 20 июля сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!
20 октября

[Над.К]

Аноним, спасибо. Обязательно где-то неисправленная дата проскакивает ))

[ole_777]

Здравствуйте, если ИП на ЕНВД уплатил часть страховых взносов в октябре (до сдачи декларации за 3 кв.) , имеет ли он право уменьшить ЕНВД за 3 кв.?

[МалИП]

Сегодня сдал всё ( у меня ЕНВД с работниками) Поспешил, однако... Но и так сошло.
1. ОКВЭД везде и старый годится, но, при желании, можно и новый поставить вручную. Новейшая версия налогоплательщик ЮЛ 4.49.4 имеет пока список ОКВЭД 1. Кстати при обновлении на 4.49 сгинула база данных! Это впервые при обновлении. Конечно была резервная, ну а если нет?
2. 4-ФСС. Самая новая АРМ ФСС 2.0.4.32 на сегодня продолжает делать отчёт с заголовком приказ №54 от 25.02.2016 а не №260 от 04.07.2016. Однако при сдаче через "специально обученного человека" ( на бумаге у нас не берут) отчёт преобразовался в новую форму.
3. 6-НДФЛ не упоминаю на ночь - только не нормативная лексика, сдать-то сдал, но и за 1 и 2 квартал сдавал корректировки - всё время какие-то новые письма ...

[Над.К]

имеет ли он право уменьшить ЕНВД за 3 кв.?

Да

[Iv8]

получается, программу Документы ПУ-6 обновили, а CheckPfr - нет

И пишет ошибку про документы в новом формате.

1.1. Ошибка
a. СТРУКТУРА
50

<УТ:Фамилия>ИВАНОВ</УТ:Фамилия>
Debug code: -1072898035, Строка: 18, Позиция: 18

Э*ле*ме*нт ''{h*t*t*p*://пф.рф/у*ни*фи*ци*ро*ва*нны*е*Ти*пы*/2014-01-01}Фа*ми*ли*я*'' и*спо*ль*зу*е*тся, но не был о*бъ*я*влен в D*TD и схе*ме.

Э*ле*ме*нт ''{h*t*t*p*://пф.рф/А*Ф}G*U*I*D*'' и*спо*ль*зу*е*тся, но не был о*бъ*я*влен в D*TD и схе*ме.


Может проигнорировать? Вообще все разы, когда проверку не проходил, у меня и в ПФР не брали

[Нюрочка девчурочка]

Наш пенсионный фонд разъяснил,что если предприятие не работает СЭВ М не сдаем , если РСВ будет нулевая без стажа.

[Аноним]

Добрый день!
Скажите, а если высылать по обычной почте, то нужно ли вкладывать в конверт, кроме бумажного варианта, диск или флешку с записанным отчетом?
При личной сдаче они же требуют еще и на носителе.

[EvGeN11]

РСВ будет нулевая без стажа.

А потом за непредоставление перс сведений в 6 разделе отхватите от них "подарков". У вас директор ведь есть? Значит формально договор с ним есть, значит обязаны подать сведения. Даже если он у вас не получает зарплату, сведения с соответствующим кодом должны быть. Вы потом их разъяснения (наверняка устные и на семинаре) как будете в суде представлять?

[vika-s]

Не сдали в срок СЗВ-М 19.07.16 за июнь. ПФР прислали запрос о согласии и несогласии. Чтобы такое написать, чтобы не оштрафовали? Может кто подскажет?

[Аноним]

получается, программу Документы ПУ-6 обновили, а CheckPfr - нет

И пишет ошибку про документы в новом формате.

1.1. Ошибка
a. СТРУКТУРА
50
<УТ:Фамилия>ИВАНОВ</УТ:Фамилия>
Debug code: -1072898035, Строка: 18, Позиция: 18
Э*ле*ме*нт ''{h*t*t*p*://пф.рф/у*ни*фи*ци*ро*ва*нны*е*Ти*пы*/2014-01-01}Фа*ми*ли*я*'' и*спо*ль*зу*е*тся, но не был о*бъ*я*влен в D*TD и схе*ме.
Э*ле*ме*нт ''{h*t*t*p*://пф.рф/А*Ф}G*U*I*D*'' и*спо*ль*зу*е*тся, но не был о*бъ*я*влен в D*TD и схе*ме.
Может проигнорировать? Вообще все разы, когда проверку не проходил, у меня и в ПФР не брали

Сегодня по ТКС сдавала, чек тоже "ругался" на все. Никаких изменений с предыдущим месяцем не было. Проигнорировала ругательства, отправила, приняли с положительным протоколом.
А как быстро принимать стали СЗВэшки. РЕСПЕКТ

[Лapиса]

Кто-нибудь уже сдавал на бумаге 4-ФСС в Петербурге?
На сайте ФСС написано, что с 01.10.2016 на Б.Посадской д.10а не принимают!
Новые адреса:
- Невский пр., д. 178, 2 этаж, станция метро «Площадь Александра Невского»
- Инструментальная ул., д. 3Б, станция метро «Петроградская» (вход со стороны Аптекарской наб., д. 12)

Т.е. указаны два новых адреса. Где какой филиал не написано.
Теперь единая очередь по всем филиалам?

[alex-msk]

Здравствуйте!
ООО УСНО с 2 учредителями, оба числятся, но ЗП не получают. Дивидендов в 2016 тоже не было.
У меня по 6-НДФЛ программа выдала только первую страницу - это правильно?

[EvGeN11]

нет, вторая страница тоже должна быть, добавьте раздел со ставкой 13 % и оставьте его пустым. Хотя формально согласно НК вы не налоговый агент. Но если хотите сдать 6ндфл "для профилактики", то в ней должен быть хотя бы один раздел со ставкой налога.

[Prickly]

При сдаче в ФСС на бумаге, попросили сдать еще и "пустую" таблицу 6.1. (Волгоград). Раньше не требовали.

[Над.К]

Глупости на самом деле. Но в порядке заполнения расчета просто забыли написать, что эта таблика пустой не сдается
Эта таблица нужна для единичный организаций в стране

[yulia2011]

Доброе утро! Подскажите пожалуйста, а то уже запуталась с письмами Минфина и ФНС, которые постоянно меняются.

Вопрос:
Ип на УСН (доходы) с работниками, может уменьшать платежи по УСН на страховые взносы как за работников не более 50%, так и за себя 100%. Я правильно понимаю?

И ещё:
можно ли уменьшить авансовый платёж по УСН (доходы) за 9 мес. на страховые взносы ИП (платёж за доходы свыше 1%), который он не уплатил до 1 апреля этого года (доходы за 2015 год). И самое главное то, что их сняли со счёта принудительно по решению в сентябре 2016 года.

[Над.К]

Ип на УСН (доходы) с работниками, может уменьшать платежи по УСН на страховые взносы как за работников не более 50%, так и за себя 100%. Я правильно понимаю?

не правильно. Проценты считаются не от взносов, а от налога. Налог можно уменьшить не более чем на 50% взносов, раз есть работники. В этии взносы входят как взносы за работников, так и взносы за ИП.

за 9 мес. на страховые взносы ИП (платёж за доходы свыше 1%), который он не уплатил до 1 апреля этого года

Можно. Если он уплатил их до 30 сентября.

[yulia2011]

не правильно. Проценты считаются не от взносов, а от налога. Налог можно уменьшить не более чем на 50% взносов, раз есть работники. В этии взносы входят как взносы за работников, так и взносы за ИП.

Можно. Если он уплатил их до 30 сентября.

Ага, уже тоже разобралась. Спасибо огромное!

[Booker888]

Добрый день !!! А сейчас можно в декларации по ЕНВД заполнить неполный месяц за две точки (летние закрылись 3 сентября),а стационарные также сдать обычно за полный квартал? Или это только для кто ИП закрывает?

[Над.К]

А сейчас можно в декларации по ЕНВД заполнить неполный месяц за две точки (летние закрылись 3 сентября)

Нельзя. Неполные месяцы могут быть, если деятельность прекращается и снимаетесь с учета как плательщик ЕНВД.

[Booker888]

Нельзя. Неполные месяцы могут быть, если деятельность прекращается и снимаетесь с учета как плательщик ЕНВД.

Спасибо

[Аноним]

Добрый день! Сегодня сдавала в ФСС расчет на бланке скаченном здесь на форуме от 25.02.2016 &54. Работник ФСС не принял, сказал нужен на новом бланке расчет и карандашом написал мне (260 от 04.07.2016). Скажите пожалуйста где взять новый бланк, в документах его нет. Заранее благодарю.

[Над.К]

Аноним, у нас и есть бланк в редакции от 04.07.2016. там прям на титульном листе это указано. Более ничем расчет не отличается, кроме наличия новой таблицы 6.1. А она нужна единицам страхователей