ИП ОСНО книга доходов и расходов

[Ланасан]

ИП на ОСНО - сдает в аренду помещения. За аренду выставляет с/ф с ндс, оплата приходит на р/с. При формировании книги доходов и расходов где должны отражаться данные операции? Помогите, пожалуйста, разобраться.

[Константин_50]

где должны отражаться данные операции?

табл. 1-6А, 1-7А, затем итоги в 6-1

[Ланасан]

Спасибо за ответ.

табл. 1-6А

Она пустая! Я делаю книгу в 1С 8.2. Что не так? Поступления ден. ср-в на основании выписки из банка.

[Константин_50]

Я делаю книгу в 1С 8.2. Что не так? Поступления ден. ср-в на основании выписки из банка.

А реализацию то этих «типа услуг» аренды проводили? А то у них в 8.2 авансы полученные ИП-шником на ОСНО доходами не считаются. У них своя особая трактовка НК.

[бух2007]

А то у них в 8.2 авансы полученные ИП-шником на ОСНО доходами не считаются.

[Константин_50]

бух2007, это на полном серьезе так:

Доходы отражаются в налоговом учете при одновременном выполнении двух условий:
- товар отгружен покупателю
- получена оплата от покупателя.

А если таки хочется включить аванс полученный в состав доходов в книгу, то это делается документом «Запись книги учета доходов и расходов ИП» (см. п. 4.7.2 их чудо-пособия).

[бух2007]

я фигею дорогая редакция... ))) даже в 7.7 такого не было

[Константин_50]

даже в 7.7 такого не было

ИМХО это все неспроста они придумали, там эпидемия судебных решений в пользу налогоплательщиков на эту тему была как раз незадолго до выхода восьмерки в 2009 году. Типа пока реализации нет, то и доходов от реализации быть не может, а про «доходы от авансов» в 208НК ничего не сказано. А потом Президиум ВАС от 16.06.2009 N 1660/09 все перевернул.

[Ланасан]

Запись книги учета доходов и расходов ИП

А какую таблицу заполнять?

А реализацию то этих «типа услуг» аренды проводили

Да, проводила. В НДС все выписанные с/ф попадают.

[Константин_50]

А какую таблицу заполнять?

Табл. 1-6, 1-7, 6-1 , но так лучше не делать, проще в Excel книгу нарисовать.

Да, проводила.

Если документы «реализации» и оплаты проведены правильно, то должны быть в книге эти доходы от сдачи в аренду. У Вас по данным БУ расчеты с арендаторами нормально выглядят? Раздельный учет доходов по видам деятельности случайно не ведется?

[Ланасан]

Если документы «реализации» и оплаты проведены правильно

Здесь была ошибка, я ее устранила и все встало на свои места! Теперь не могу % по кредиту запихать. Начисление делаю операцией вручную Дт 91.02 Кт 67.2, списание - банковской выпиской, в книгу не попадает, что не так?

[Ланасан]

проще в Excel книгу нарисовать

А разве ее не надо перед началом ведения регистрировать в налоговой?

[бух2007]

А разве ее не надо перед началом ведения регистрировать в налоговой?

нет.
После надо, но у нас в налоговой, например, после отмены обязанности регить книгу по УСН, перестали регистрировать книги и по ОСНО.

[Ланасан]

в Excel книгу нарисовать

Если так, то какие графы должны быть? Может быть есть пример такой книги? (В 1С так не понятно, как учитываются расходы...)

[Константин_50]

Начисление делаю операцией вручную Дт 91.02 Кт 67.2, списание - банковской выпиской, в книгу не попадает, что не так?

Если Вы полагаете, что уплаченные проценты по кредиту относятся к прочим расходам и хотите загнать их в табл. 6-2, то для этого в 1С 8.2 как раз используется документ «Записи книги учета доходов и расходов ИП».
Кстати, у нашего чудо-минфина на сей счет есть иное мнение:

Учитывая, что суммы процентов за кредит, в соответствии со ст. 265 Кодекса, относятся к внереализационным расходам, такие суммы не учитываются в целях уменьшения налоговой базы в составе профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Если так, то какие графы должны быть?

Графы должны быть либо по форме от Минфина, либо можно по своей форме книгу вести. На мой взгляд, лучше вести книгу по своей форме, но чем больше в ней граф, букв и цифр, тем лучше.

[Аноним]

Добрый день!
ИП на ОСНО.
Налоговая прислала Требование о предоставлении КУДиР за 2016, согласно п. 1 ст. 23 НК РФ, но она у меня еще не подготовлена. Надо много корректировать, программа выдает неверные данные.
Декларацию надо сдать до 30 апреля и книгу хотела подготовить к этому сроку.
Подскажите, пожалуйста, что можно ответить в инспекцию, что бы не было претензий и штрафных санкций?

[Константин_50]

что можно ответить в инспекцию, что бы не было претензий и штрафных санкций?

А никак Вы не ответите. Налоговый период по НДФЛ кончился, а значит, Вы обязаны вывести книгу на бумажные носители, прошнуровать, пронумеровать, да еще и заверить подписью должностного лица налоргана и скрепить печатью, если конечно этого не было сделано еще до начала ее ведения.

[Аноним]

заверить подписью должностного лица налоргана и скрепить печатью, если конечно этого не было сделано еще до начала ее ведения.

Странно, но ведь КУДИР с 2013 заверять в фнс не требуется

[Константин_50]

КУДИР с 2013 заверять в фнс не требуется

Чего это не требуется то. Для ИП на ОСНО ничего не менялось с 2003 года в этой части, да и до того времени тоже требовалось.

[Артур Ч]

Доброго дня! А подскажите, пожалуйста, что нужно сделать чтобы КУДиР заполнялся автоматически? У нас тоже ИП на ОСНО.

[Над.К]

Интересно, как можно ответить на Ваш вопрос, если Вы даже программу не написали? Впрочем, полностью автоматически никогда и ничего заполняться не будет

[Марина Г]

Здравствуйте, возникли сомнения. Профессиональный вычет 20%, подразумевает наличие расходов, не подтвержденных документально. И возникает вопрос-эти расходы или профессиональный вычет 20% должен как-то отражаться в КУДИР?
Если да, то что именно:
20%(даже не представляю как бы это можно было бы отразить)
или эти самые расходы без документов?

[бух2007]

профессиональный вычет 20% должен как-то отражаться в КУДИР?

нет

[Марина Г]

Спасибо! Как я понимаю из краткости ответа, что и расходы без документов не отражаются в КУДИР.

[бух2007]

и расходы без документов не отражаются в КУДИР.

да. Как раз там не должно быть расходов. Поэтому можно заявить вычет 20%.

[Марина Г]

Спасибо Вам