×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 7 из 7
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    16.02.2011
    Сообщений
    116

    Сумма в отчете агента больше, чем было ранее занесено в КуДИР

    ИП 6%.
    Сегодня столкнулся с такой проблемой с одной из заявок.
    В апреле был забронирован и полностью оплачен тур с заездом в июле.
    По договору на дату его заключения и оплаты с туриста было получено 334085, через два дня перечислено ТО 289365,63, соответственно в КуДИР на дату получения оплаты за тур после был занесен доход в виде агентского вознаграждения в размере 44719,37.
    Сегодня занялся подготовкой отчета агента за июль, а в выгруженном отчете у ТО цифры другие - стоимость турпродукта 334602,57, перечислены принципалу те же 289365,63, а агентское вознаграждение соответственно уже 45236,94, что на 517,57 больше заявленного мной ранее в КуДИР по данной реализации.
    А доход то отнесен ко второму кварталу, который уже давно закрыт и налоги за полугодие соответственно уплачены.
    Стал разбираться, причина в курсовой разнице, на дату получения оплаты от туриста и на дату оплаты ТО курс немного изменился в большую сторону, вследствие чего по отчету агента выросла как общая стоимость тура в рублях, так и агентское вознаграждение.
    Как теперь приткнуть эти 517.57 к своему доходу, чтобы не противоречило значениям в оформляемом отчете агента и все сошлось - пока не придумал. Плюсануть их к ранее указанному доходу по этой заявке, перерасчитав налог за полугодие заново и доплатив еще три копейки, так ведь уже и срок оплаты 25.07 прошел.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    12.07.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,309
    MRRC, эти 500 рублей включайте в кудир за полугодие. Разницу в налоге доплатите. Ничего страшного не будет. Будут копеечные пени.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    16.02.2011
    Сообщений
    116
    Включить и пересчитать сумму дохода и налога за полугодие не проблема, а разницу платить то когда теперь?
    Я за первый квартал и полугодие все суммы исчисленных налогов в ПФР оплачивал тем временным периодом, за который отчитывался, чтобы уменьшить отчисления в ПФР за год на 100%.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    16.02.2011
    Сообщений
    116
    Недостающую разницу по налогу доплачу напрямую в ФНС.
    КБК указывать базовый для налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (18210501011011000110)?
    Основание платежа: ЗД - добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа
    Налоговый период: ПЛ.01.2016

    А пени в данном случае когда и как платить, а главное какую сумму или по извещению уже в следующем году после сдачи декларации?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    12.01.2007
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    420
    При УСН переоценка валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, не производится (п. 5 ст. 346.17 НК РФ). Это означает, что при изменении курса ЦБ РФ остаток денег упрощенца на валютном счете или валютная задолженность покупателей за отгруженный им товар и задолженность упрощенца за приобретенные им ценности не переоцениваются, курсовые разницы не определяются и в расчете налоговой базы по УСН не учитываются. Аналогичный порядок действует и в том случае, если требования (обязательства) выражены в иностранной валюте или у.е., но оплата производится в рублях.

    А как же вот это? Поясните кто-нибудь...

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    12.01.2007
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    420
    Цитата Сообщение от Oksj Посмотреть сообщение
    При УСН переоценка валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, не производится (п. 5 ст. 346.17 НК РФ). Это означает, что при изменении курса ЦБ РФ остаток денег упрощенца на валютном счете или валютная задолженность покупателей за отгруженный им товар и задолженность упрощенца за приобретенные им ценности не переоцениваются, курсовые разницы не определяются и в расчете налоговой базы по УСН не учитываются. Аналогичный порядок действует и в том случае, если требования (обязательства) выражены в иностранной валюте или у.е., но оплата производится в рублях.

    А как же вот это? Поясните кто-нибудь...
    Прокомментируйте кто-нибудь, я уже запуталась с переоценками...

  7. #7
    Клерк Аватар для ABell
    Регистрация
    28.01.2006
    Адрес
    Г.Королев
    Сообщений
    1,295
    Речь идет о переоценке 52 счета в части налоговой базы (при покупке валюты на выгодных условиях -не действует). В бух. учете все как обычно.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •