Декларация при закрытии ИП

[Аноним]

ИП без работников УСН 6%
Закрыт 10.05.16.
Вопросы такие.
1. Доход в декларации указываю - 1кв и полугодие нарастающим. А также заполняю доход за налоговый период (равный итогу полугодия)? Или не надо?
2. В 2016 г. авансовый платеж по итогу 1кв. не уплачивался.
Зато были переплачены взносы в ПФР и ФФОМС.( Частично 01.04.16 и частично после закрытия ИП.(заплачено дважды)
А также 31.03 были уплачены взносы с суммы свыше 300 000 за 2015.
Какую сумму указывать в строках 140-143 (и по каким строкам - в зависимости от срока уплаты или только за налоговый период?) - сумму с учетом переплаты и на нее уменьшать налог УСН (который тоже получается переплачен, поскольку не уменьшен на сумму взносов) или же указать сумму ,которая должна была быть уплачена и на нее умньшить налог,а переплату уже взимать письмами в ПФР??????

[Аноним]

Помогите! Очень срочно надо!

[Над.К]

А также заполняю доход за налоговый период (равный итогу полугодия)? Или не надо?

Не надо
В строке 140 сумму взносоы, уплаченную 31 марта (не больше суммы в строке 133). В строке 141 сложно сказать, нужны конкретные цифры исчисленного налога и взносов
А никакие уплаты/переплаты налога в декларации не показываются и не учитываются

[Аноним]

Над. К., помогите, пожалуйста, все равно путаюсь.
1. Получается доход за налоговый период я не ставлю (стр.113), ограничиваюсь доходом за полугодие, но исчисленную сумму налога отражаю и в полугодии нарастающим (стр.131) и дублирую ее за налоговый период (стр.133)??? Учитывая,что 113 не заполнена??? (доход за налоговый период). Я верно Вас поняла??

2.По взносам помогите, пожалуйста.
В строку 140 - поняла. Сумма с дохода свыше 300 000 за 2015, уплаченная 31.03.16 (не выше строки 133)
По строке 141 - Вы пишите нужно знать суммы. Вот они:
01.04 заплачено -1265,62 в ФОМС
01.04 заплачено - 6452,60 в ПФР
После закрытия ИП заплатили еще:
ФОМС - 1367,68 (а надо бы только доплатить 102,06 всего,согласно расчета на калькуляторе Клерка)
25.05.16 - 1367,68 - сумма 1% свыше 300 000 в ПФР за 2016
02.06.16 в ПФР - 519,90 - это доплата фиксированных взносов в ПФР
Т.е. получается по сути,что переплачено в ФОМС 1265,62

Я правильно понимаю, что в строку 141 надо указать 1265,62+6452,60+102,06+1367,68+519,90 ????
Умоляю, проверьте!!! Пожалуйста, помогите.
Совсем я запуталась. Правильно/не правильно...
ИП закрыто 10.05.16.

[Над.К]

не больше суммы в строке 133

Упс, строки 130
Вы не можете заполнять строки, касающиеся налога за 9 месяцев и год. Потому что Вы уже не ИП на дату конца этих периодов

01.04 заплачено -1265,62 в ФОМС
01.04 заплачено - 6452,60 в ПФР

Так сколько взносов-то уплачено за 2015 год в 1 квартале? Как я могу сказать, что писать в строке 141, если я не знаю, сумы в строке 140?
И какие доходы были за 1 квартал и 1 полугодие?
Со взносами, уплаченными после закрытия ИП будут проблемы. И переплата взносов не может уменьшать налог.

[Аноним]

За 2015 год уплачено 31.03.16. Это сумма 1% свыше 300 000 за 2015 и равна она 2208,62. Её пишу в строку 140.
Доходы:
за 1 кв. - 324 105
За полугодие (нарастающим) по дату закрытия 10.05.16 - 475 007

[Над.К]

140 - 2209
141 - 9927

Если готовы биться с налоговой за взносы, уплаченные после закрытия ИП, чтобы на них уменьшить налог, то строка 141 - 11917

С переплатой взносов в ФОМС надо разбираться в ПФ, должны вернуть

[Аноним]

Спасибо огромное.
А что нужно,чтобы "биться" с наложкой? По сути ведь деньги уплачены... Если б была недоплата - с нас бы не слезли.(
Мы уплатили налог УСН 28500,44 только 02.06.16. Авансовый платеж за 1 кв. не делался.
(Доход за полугодие - 475 007р.)
А получается,что налог должны заплатить с учетом вычета взносов
28500,44 - 11917 = 16 583
Т.е. 11 917 на возврат? Или снова "бодня" поскольку УСН заплачен также после закрытия ИП???

И еще вопрос. В декларации,суммы указываем ведь без копеек? Округляем?

[Над.К]

По сути ведь деньги уплачены.

Они уплачены после окончания налогового периода по УСН, потому что плательщиком УСН бывший ИП перестал быть в день, когда перестал быть предпринимателем. Судебной практики пока по этому вопросу нет, поэтому как карта ляжет в суде, непонятно

Т.е. 11 917 на возврат?

Почему на возврат-то? Или ИП уже уплатил налог 28500?
Суммы в декларации без копеек. Налог вообще считается в рублях

[Аноним]

Они уплачены после окончания налогового периода по УСН, потому что плательщиком УСН бывший ИП перестал быть в день, когда перестал быть предпринимателем. Судебной практики пока по этому вопросу нет, поэтому как карта ляжет в суде, непонятно

Почему на возврат-то? Или ИП уже уплатил налог 28500?
Суммы в декларации без копеек. Налог вообще считается в рублях

Да, 28500 ИП уплатил 02.06.2016.

С судом не поняла. Ну и что, что ИП перестал быть плательщиком,ибо больше не предприниматель.
Если ж бы он вообще налог не заплатил и не заплатил бы взносы, то что - было бы прощено ему и забыто?)

Но главный вопрос вот в чем. Раз мы заплатили уже налог - нам что теперь вообще фиг что вернут (ведь налог уплачен вообще без учета вычитаемых взносов,чисто 6% с дохода)???? Только через суд????
Или же не все так страшно?

[Аноним]

Да, 28500 ИП уплатил 02.06.2016.

С судом не поняла. Ну и что, что ИП перестал быть плательщиком,ибо больше не предприниматель.
Если ж бы он вообще налог не заплатил и не заплатил бы взносы, то что - было бы прощено ему и забыто?)

Но главный вопрос вот в чем. Раз мы заплатили уже налог - нам что теперь вообще фиг что вернут (ведь налог уплачен вообще без учета вычитаемых взносов,чисто 6% с дохода)???? Только через суд????
Или же не все так страшно?

Над.К, что скажете?)
Хотя бы,что думаете?))

[Аноним]

Над.К, а подскажите еще как мне заполнить Раздел 1.1 (суммы налога)?

Строка 020 понятно - стр.130 минус стр.140. 19446 - 2209 = 17 237
А строка 040 как? стр.131 - стр.141 получается 28 500 - 11 917 = 16583 и минус строка 020,т.е. 17237 получается "-"654
Т.е. я заполняю строку 050 налог к уменьшению?

Ничего не понимаю!
За 1кв. мы авансовый не платили. Заплатили только уже после закрытия ИП сразу 28500 (без учета вычета взносов).
Тем не менее получается, что раздел 1.1 я заполняю как расписала выше?
К вычету 654 рубля по итогу полугодия, а реально пишу письмо на возмещение излишне уплаченных 11 917??? (суммы взносов)

Помогите мне закончить этот кошмар с декларацией! Пожалуйста.

[Аноним]

Ну, кто-нибудь помогите!!!
ИП в отпуск уезжает. Сегодня надо сдать(((

[Над.К]

С судом не поняла. Ну и что, что ИП перестал быть плательщиком,ибо больше не предприниматель.

То, что уплата взносов произошла после окончания налогового периода по УСН.

Раз мы заплатили уже налог - нам что теперь вообще фиг что вернут

Я этого не писала. Я Вам привела два варианта - один беспроблемный, второй проблемный. Выбирать Вам (вернее, ИПшнику)

Тем не менее получается, что раздел 1.1 я заполняю как расписала выше?

В декларации никакие уплаты налога не указываются и в расчете не участвуют, там только начисления.

[Аноним]

Спасибо большое. Т.е. Раздел 1.1 я расписала правильно?
Заполняю там только 1 кв и полугодие , в налоговый период - налог из полугодия не дублирую, не смотря на закрытие?

ОКТМО надо ставить около каждого авансового платежа?(У меня - квартал и полугодие получается...) Или только наверху,где квартальный авансовый платеж до 25.04?

[Над.К]

Т.е. Раздел 1.1 я расписала правильно?

Да. Только все-таки хорошенько подумайте, стоит ли ставить в вычет 11917 взносов. С учетом того, что придется просить возврат переплаты по налогу, декларация будет серьезно камералиться, налоговая не любит отдавать деньги.

ОКТМО надо ставить около каждого авансового платежа?

Если он не меняется, то достаточно поставить один раз

[Аноним]

Да. Только все-таки хорошенько подумайте, стоит ли ставить в вычет 11917 взносов. С учетом того, что придется просить возврат переплаты по налогу, декларация будет серьезно камералиться, налоговая не любит отдавать деньги.

Если он не меняется, то достаточно поставить один раз

Да, но только ведь мы и так уплатили налог без учета уплаты взносов. Т.е. нам возвращать по любому деньги. Значит серьезно камералиться будет в любом случае? Или нет?
Цена вопроса порядка 2000 и без них все равно возвращать 9 000....

[Над.К]

Да, но только ведь мы и так уплатили налог без учета уплаты взносов.

Ну так 9 тыс взносов никаких возражений вызывать не могут. А те, что уплачены после закрытия еще как могут и скорее всего будут
Я уже несколько раз об этом написала и вроде бы достаточно подробно объяснила причину.

[Аноним]

А как вообще можно заплатить взносы в полном объеме, если не после закрытия ИП?)
Ведь там по дням расчет идет взносов. А когда налоговая соблаговолит закрыть... Через 10 дней или через 5, или через 1,или через 14 после подачи заявления... Срок 10 дней вроде рабочих. но на практике-то по разному у них дни протекают.))

[Аноним]

Добрый день! закрыл ИП(20.05.2017) сдаю декларацию,что писать в разделе 1.1
строка 020,040 если налога к уплате нет(был уменьшен за счет взносов)-налог уменьшенный или прочерки?