Платон и авансы по транспортному в Спб. Что делаем?

[MAriZA]

Клерки, подскажите как поступите Вы в этом квартале. Мало ли у кого-то такая же ситуация. Региональным законом установлена уплата авансовых платежей, а 03,07,16 внесены поправки в НК для большегрузов в части льготы:

путем уменьшения суммы налога на сумму платы.
6) пункт 2 статьи 363 дополнить абзацем следующего содержания:
"Налогоплательщики-организации в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре, исчисленные авансовые платежи по налогу не уплачивают.".

Непонятно платить или нет авансовый платеж.

[сударь]

Правильно, в СПБ авансы по транспортному налогу платить не надо именно по машинам, за которые уплачивается Платон. А по году в декларации будем рассчитывать и брать в зачет платеж за Платон.( налог уменьшается на платеж).

[Аноним]

А не нужно ждать, когда местные власти внесут изменения в закон?

[Аноним]

И еще - оформлять-то это как в декларации - как льготу? Тогда нужны какие-то документы для обоснования. И большой вопрос подойдет ли распечатка с сайта Платона....

[Аноним]

И еще - а те расходы, которые были отнесены на затраты в 1 квартале - сторнировать? чтобы потом сравнить с налогом ( по итогам года) и только дельту учесть?

[Валька]

И еще - оформлять-то это как в декларации - как льготу? Тогда нужны какие-то документы для обоснования. И большой вопрос подойдет ли распечатка с сайта Платона....

Да, интересно!
Там где льгота, придумают как ее проверять, а пока наверно (?) ничего не известно и самим налоговикам.

Ведь возможно, что нужно не только распечатку платона показывать (да и вообще, распечатка это разве документ? тут наверно нужно официальное подтверждение-документ с печатью, наверно.)

а, возможно, еще что-то (как вариант, путевые листы, Транспортные накладные). -как думаете?

[Солнышко 2006]

Добрый день! Меня тоже волнует этот вопрос.
Я ежемесячно относила на расходы суммы оплаты Платону согласно распечатки выписки из личного кабинета, плюс ежеквартально на расходы относила исчисленные авансовые платежи по транспортному налогу, в том числе и по транспортным средствам, оборудованным Платоном.
теперь после закона от 03.07 все стало непонятно:
1. для юр лиц на ОСНО вроде действие закона распространяется на период с 01.01.16, правильно?
2. за второй квартал авансы по транспортному налогу по машинам с платоном не платить, а начислять надо?( в БУ и в НУ) или это только с 3 квартала после 03.07?
3. отнесенные суммы платы Платону на расходы в БУ и в НУ за январь - май 2016 г сторнировать июнем или июлем в БУ и в НУ?
4. нужно ли пересдавать декларацию по прибыли за 1 квартал, убрав из нее расходы по платону за янв-март? или расходы снять я могу июнем или июлем лучше?
5. как теперь правильно, по машинам с платонам не относить на расходы ни аванс по транспортному налогу ни плату платону?

[Над.К]

Ведь возможно, что нужно не только распечатку платона показывать (да и вообще, распечатка это разве документ? тут наверно нужно официальное подтверждение-документ с печатью, наверно.)

Скорее всего данные будут просто поступать из Платона.

. для юр лиц на ОСНО вроде действие закона распространяется на период с 01.01.16, правильно?

Да

за второй квартал авансы по транспортному налогу по машинам с платоном не платить, а начислять надо?( в БУ и в НУ) или это только с 3 квартала после 03.07?

А что начислять, если их платить не надо, раз они будут у вас уменьшены на платежи в Платон

отнесенные суммы платы Платону на расходы в БУ и в НУ за январь - май 2016 г сторнировать июнем или июлем в БУ и в НУ?

В БУ датой исправления, в НУ периодом, который пересчитывать будете

е относить на расходы ни аванс по транспортному налогу ни плату платону?

Ну какой аванс, если его не будет? Или у вас транспортный налог больше, чем платежи в Платон?

[Солнышко 2006]

Над.К, Спасибо за помощь! да транспортный налог у меня больше чем платон. за 1 кв взяла на расходы и платон и аванс по транспорту, за второй квартал пока ничего, соответственно декларацию по прибыли за полугодие могу сдать уже правильную, в БУ делаю сторно платона за январь - май 16 года текущей датой июлем, хотя могу успеть еще и июнем наверно. а куда пока эту плату относить тогда на какой счет в БУ, до момента зачета в счет уплаты транспортного налога по итогам года? сторнировать ли транспортный налог за 1 квартал в части машин с платоном? можно ли переплату авансовых платежей за 1 квартал из-за сторнирования начисления зачесть в счет уплаты аванса по транспорту за 2 квартал? или уже исчисленный аванс по транспорту за 1 кв не менять, эта сумма в декаларации по прибыли отдельной строчкой же в т.ч. в косвенных расходах выделена?
и такой момент, подскажите еще. пожалуйста, у меня в декларации по прибыли за 1 квартал была прибыль, но вся она направлена на погашение убытков прошлых лет, т..е база =0, все равно требуется уточнять 1 квартал из-за уменьшения расходов или можно исправить полугодием?

[Солнышко 2006]

что то я запуталась, если у меня аванс по налогу за квартал превышает плату платону, я все равно не начисляю аванс по налогу и не оплачиваю? весь расчет будет только по итогам года, когда на расходы отнесем либо налог минус платон за год либо если платон больше, то разницу между платоном и налогом

[Над.К]

сли у меня аванс по налогу за квартал превышает плату платону, я все равно не начисляю аванс по налогу и не оплачиваю?

Не оплачиваете, потому что не надо платить авансовые платежи по автомобилю, зарегистрированному в Платоне. А уж будете вы начислять в учете их или нет, дело ваше. Потому что налог-то будете только за год платить

[Солнышко 2006]

ну вот до этого нововведения авансы по налогу начисляла ежеквартально и относила их на расходы по прибыли ежекартально, теперь получается начисляю на все, кроме машин с платоном. а ванас по транспорту за 1 кв в части машин с платоном оставить начисленным или сторнировать?

[Над.К]

Сторнировать.

[Аноним]

6) пункт 2 статьи 363 дополнить абзацем след.содержания: "Налогоплательщики - организации в отношении тр.ср-ва, имеющего разр.массу...., зарегистрированные в реестре, исчисленные авансовые платежи по налогу не уплачивают" Как мне видится - начислить надо, а платить - нет...

[Солнышко 2006]

Над.К, простите меня за назойливость, если у меня за 1 кв за счет направления всей прибыли в счет погашения убытков прошлых лет налогооблагаемая база была равна нулю, а теперь мне надо сторнировать часть транспортного налога за 1 кв и сумму платона, могу не сдавать уточненку за 1 кв и учесть это полугодием? и не понимаю на какой счет теперь отнести сумму платы платона, снятую с расходов за январь- май, у меня на 76/5 висит аванс платону. ежемесячно делались Дт 20 Кт 76/5 на основании выписки из личного кабинета

[Аноним]

И, вообще, похоже, безопаснее всего сторнировать и платежи платону за 1 кв и ав.платежи по тр.налогу, пусть повисят где-нибудь на 76 счете, а до конца года наши умники прокомментируют что и как делать, и по итогам года все сделать красиво

[Над.К]

могу не сдавать уточненку за 1 кв и учесть это полугодием?

Я бы не сдавала.

и не понимаю на какой счет теперь отнести сумму платы платона

Куда относили в бухучете, туда и относите. Просто налог на эту сумму меньше начисляете

[Аноним]

Я бы не стала никакую уточненку по прибыли сдавать - с какой стати? На момент составления декларации по прибыли за 1 квартал - все было сделано правильно, а по итогам года , в связи с вступлением в силу ФЗ все и поправим. Закон принят в июле!!!

[Солнышко 2006]

Я бы не сдавала.

Куда относили в бухучете, туда и относите. Просто налог на эту сумму меньше начисляете

относила на 20 счет как и все расходы, могу продолжать относить на 20 счет? т.е в БУ все оставить, а в НУ с расходов снять

[Солнышко 2006]

Я бы не стала никакую уточненку по прибыли сдавать - с какой стати? На момент составления декларации по прибыли за 1 квартал - все было сделано правильно, а по итогам года , в связи с вступлением в силу ФЗ все и поправим. Закон принят в июле!!!

а как вы предлагаете в декларации за полугодие показать авансы по транспорту и расходы платона, ведь расходы указываются нарастающим итогом

[Над.К]

Солнышко 2006, да просто декларацию за полугодие сдать уже с учетом исправления, только и всего.

[Солнышко 2006]

Солнышко 2006, да просто декларацию за полугодие сдать уже с учетом исправления, только и всего.

да, это то я как раз понимаю, просто Аноним написала, что все поправим по итогам года. а мне кажется надо делать исправления сейчас. уточненку 1 кв сдавать не хочу, хочу за полугодие сразу правильно показать.
можно на пальцах:
за 1 кв начислила тр/н 41025, в т.ч по машинам с платоном 23194, отнесла на расходы в 1 кв плату платону 3401,02. обе суммы попали в расходы и в БУ и в НУ
за 2 кв , если бы не было нового закона начислила тр/н 41025, в т.ч 23194 и расходы по платону 1629,69
теперь 30 июня( это нормально, если закон то от 3 июля?) сторнирую 23194 тр/н за 1 кв и 3401,02 расходов на платон за 1 кв из расходов по прибыли в НУ. вот вопрос надо ли в БУ Дт 26Кт 68.4 (-23194) и Дт 20 Кт 76/5 (-3401,02)?
за 2 кв начисляю тр налога только 41025-23194=17831 и отношу на расходы по прибыли. в БУ начислить 41025 или 17831? что делать с 3401,02. отнесенной на себестоимость за апр-май? в НУ не учитываю платон до конца года, по итогам года на расходы отнесу разницу между тр налогом по машинам с платоном и платой платона за год.
получилась ли у меня переплата по тр налогу 23194 за 1 кв и я могу не платить тр налог за 2 кв 17831, считая что на лицевом счету переплата?

[Над.К]

Про налог на прибыль это уже не ко мне

[Солнышко 2006]

Про налог на прибыль это уже не ко мне

все равно спасибо за помощь)))

[Солнышко 2006]

MAriZA, можно я вас спрошу, как вы в итоге решили поступать? за 2 квартал транспортный налог по машинам с платоном не уплачиваем и не начисляем? расходы на платон к расходам по прибыли не относим , это в НУ, а в БУ все равно на себестоимость их? и 1 квартал транспортный налог и расходы на платон сторнируете?

[Мила787]

добрый день. Если я правильно понимаю, то в целях налогообложения прибыли -расходы на платон исключаем (в сумме равной транспортному налогу). А если сумма расходов на платон больше рассчитанного транспортного налога, то разницу расходов на платон можно учитывать в налоговом учете для прибыли - верно?
А если у нас есть в эксплуатации еще и лизинговые ТС (находятся на балансе лизингодателя), по которым мы тоже уплачиваем платежи на платные дороги - то данные расходы мы тоже у себя можем учесть налоговом учете? Или нужно каким-то образом информацию по таким расходам передавать лизингодателю - чтобы они у себя пересчитывали транспортный налог?

[Мила787]

прошу прощения за возможно не очень умный вопрос - вот сейчас задумалась, как это все выглядит в проводках, и что-то зависла....
у нас все ТС более 12т. (все зарегистрированы в системе ПЛАТОН)
допустим за год у нас 500 тыс.руб - оплата платных дорог,
в т.ч. 200 тыс.руб. - за ТС в собственности (по которым мы сами начисляем транспортный налог),
и 300 тыс.руб. - за лизинговые ТС.
транспортный налог за год - 100тыс.руб.

Если раньше в учете получались следующие проводки:
Дт 26 Кт 68.07 - 100 тыс.
Дт 68.07 Кт 51 - 100 тыс.
Дт 20 Кт 76.05 - 500 тыс.
Дт 76.05 Кт 51 - 500 тыс.

То теперь у нас такие проводки получатся:
Дт 26 Кт 68.07 - 100 тыс.
Дт 76.05 Кт 51 - 500 тыс.
Дт 20 Кт 76.05 - 400 тыс. (или Дт 20 Кт 76.05 - в течение года 500тыс, в конце года сторно 100тыс.)
Дт 68.07 Кт 76.05 - 100 тыс.


так? или как?

[Над.К]

А если сумма расходов на платон больше рассчитанного транспортного налога, то разницу расходов на платон можно учитывать в налоговом учете для прибыли - верно?

Да

то данные расходы мы тоже у себя можем учесть налоговом учете?

Да

[Солнышко 2006]

А если сумма расходов на платон больше рассчитанного транспортного налога, то разницу расходов на платон можно учитывать в налоговом учете для прибыли - верно?

верно, только непонятно это только по итогам года или ежеквартально

[Солнышко 2006]

не знаю правильно в итоге разобралась или нет, у меня плата платону меньше транспортного налогаэ. решила исчисленный аванс по транспортному налогу за 1 кв не сторнировать, за 2 кв также начислить полностью, а уплатить за минусом налога по машинам с платона. на расходы по прибыли оставить транспортный налог полностью за 1 и 2 квартал, а расхороды на платон сторнировать начиная с января, по аналогии с учетом расходов по больничным за счет фсс в счет уплаты страховых взносов в фсс, пусть пока повисят по Дт 68 счета, на котором транспортный налог учитывается. как я понимаю зачет произвести можно будет только по итогам года.
я что то сначала решила, что в моей ситуации, когда тр. н больше платона и у меня по итогам года будет зачет и тр. налог нужно будет заплатить за минусом платона, что и на расходы по прибыли я смогу взять только разницу между тр. н и платоном, но теперь мне кажется, что на расходы я должнва буду взять весь тр. н, не минусуя платон, только заплатить тр. н за минусом платона в бюджет. поправьте меня, если я ошибаюсь