Камеральная проверка по НДС.

[sharmel007]

Добрый день.
Получили требование о проведении камералки за 1 квартал по НДС, в котором также вызов директора.
Я скромно молчу конечно, что это несколько тысяч копий документов. Дозвониться этим друзьям не могу пока.
Просят всё, абсолютно всё, у меня списки документов на выездных меньше были..

Прошу помочь по некоторым пунктам:
16. Зачем им ОС? причем тут НДС? ОС покупались в лохматых годах.
17. Это еще что?
18-20 тоже как привязан к НДС
21. Причем тут оплачены или нет сч-ф по которым сформирован налоговый вычет
29. Зачем при НДС св-ва о праве на недвижимое имущество и землю, тем более если мы это в декларациях подаем и так.
34.
37. это видимо, чтобы подтвердить, что отношений с компаниями и правда были?
38. даже сказать нечего)
39-40 Какого черта они тут спрашивают баланс 2015 и привязываются к НДС 4 квартала? Почему вдруг аж с 2012 года я им должна предоставлять книги? Учитывая, что из-за раздельного учета НДС у нас вообще абсолютно все сч-ф зачтены и в книге покупок за 1 квартал нет и намека на счф 2012-2014 гг.
41-42 Это точно почти выездная.. все карточки, все ОСВ
43. Опять-таки ОСВ за все года, это с чего бы вдруг?
44.Тут вообще фантастика.. Какие я могу дать пояснения, если не знаю есть ли какие-то расхождения?

1.pdf
2.pdf
3.pdf

Коллеги, подскажите как бы по-тактичнее их отшить по вышеуказанным некоторым вопросам?
В итоге по письму пишут, что установлено завышение налоговых вычетов в результате неправомерного отражения организации за 1 кв 2016.
Как это установлено не совсем понятно, есть мысль не может ли это быть из-за того, что что сумма вычета больше 90%? И не к выездной ли они готовятся.

[Sher]

При проведении камеральной налоговой проверки налоговый орган не вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные сведения и документы, если иное не предусмотрено ст. 88 НК РФ или если представление таких документов вместе с налоговой декларацией (расчетом) не предусмотрено НК РФ.
Могу кинуть Вам Энциклопедию решений.
А в налоговую можете написать- Прошу уточнить какие выявлены ошибки и противоречия, а так же обращаю ваше внимание что документы по п....не связаны с исчислением и уплатой налога.

[Hoder]

При проведении камеральной налоговой проверки налоговый орган не вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные сведения и документы, если иное не предусмотрено ст. 88 НК РФ или если представление таких документов вместе с налоговой декларацией (расчетом) не предусмотрено НК РФ.
Могу кинуть Вам Энциклопедию решений.
А в налоговую можете написать- Прошу уточнить какие выявлены ошибки и противоречия, а так же обращаю ваше внимание что документы по п....не связаны с исчислением и уплатой налога.

Судя по статьям Кодекса какой-то поставщик у вас неотчитался. Здесь единственное не уточнено расхождение с каким поставщиком. П. 8.1 ст. 88 Кодекса - налоговый орган также вправе истребовать у налогоплательщика счета-фактуры, первичные и иные документы, относящиеся к указанным операциям. Перечень к сожалению не определен.

[Аноним]

На Ваше требование о предоставлении документов, в рамках проведения камеральной проверки сообщаем: пакет документов, для проверки правильности исчисления и уплаты НДС за 1 кв-л 2016 г,подготовлен согласно реестру.
И даёте им..1,5-15,17-18,20-24,25-28. Обращаю Ваше внимание, что налоговая база по НДС и НП идентична, и расхождений по ней быть не может, что подтверждается сданными нашей орг-цией Деклар-циями за 1 кв-л 2016 г.
Остальные пункты требования явно лишние, т.к. в нарушение п. 8.1 ст. 88 НК РФ не относятся к конкретным операциям, по которым у инспекции возникли вопросы к налогоплательщику, являются сводными или аналитическими документами бухгалтерского учета, которые формируются на основании первичных документов и не являются основанием для исчисления налога.
Кр. того,
по поводу заемных сред-в и пр. ерунды.. можете написать им, что..
Согласно разъяснениям Пленума ВАС РФ в п. 14 постановления от 30.05.2014 N 33,обращаю Ваше внимание, что, в ходе камеральной проверки у налогоплательщиков НЕ МОГУТ БЫТЬ ИСТРЕБОВАНЫ ( на основании п. 6 ст. 88 НК РФ) документы по операциям, не являющимся объектом налогообложения (п. 2 ст. 146 НК РФ) , а данные операции, как известно, к объектам налогооблож-я НДС не относятся.Кр. того, согласно пунктам 38-44 Вашего требования ,в нарушение п. 8.1 ст. 88 НК РФ, Вы требуете предоставить документы, не относящиеся к конкретным операциям,убедительная просьба, уточнить, по каким конкретно операциям требуются уточняющие регистры в виде осв и др. аналитических регистров. Ну или что-то, типа того.Можно кншн и не писать последней фразы.
Ну вообщем, главное, предоставить ВО ВРЕМЯ, хоть часть списка.. а в случае, вменения Вам, что мол не все доки предоставили, Вы со спокойной душой, покажите эту фразу из письма с просьбой об уточнении, и ссылки на п.8.1 ст.88 НК и п2. ст.146 НК РФ, Вам в помощь! Удачи!

[sharmel007]

Спасибо коллеги за подсказки..
Дозвонилась до ИФНС, сказали, если с разрывами разберусь, то ничего предоставлять не надо будет.

[sharmel007]

если с разрывами разберусь,

Забыла уточнить, что разрывы мне надиктовали по телефону) Не понимаю, почему требование было на них не прислать

[Lartchik]

Забыла уточнить, что разрывы мне надиктовали по телефону) Не понимаю, почему требование было на них не прислать

Телефонный разговор к делу не пришьешь:-) Я бы письменный запрос попросила. Если сделаете уточнёнки по разрывам, у Вас новый срок камералки начнётся:-)

[sharmel007]

Телефонный разговор к делу не пришьешь:-) Я бы письменный запрос попросила. Если сделаете уточнёнки по разрывам, у Вас новый срок камералки начнётся:-)

А они так хорошо вопрос поставили) Или убираете разрывы, или отвечаете на требование (я посчитала это больше 15 тыс. документов) и в график выездных)
В то же время ошибки-то в декларации есть- курицы номера позадваивали в 20 счф)
И это учитывая, что поставщики основные книгу продаж присылают для сверки.

[Lartchik]

На требование Вы уже по-любому должны ответить, хотя бы просто отписку написать, а остальное - на Ваше усмотрение.

[Andrey P]

Добрый день! Прошу подсказать как ответить на такое требование. завышение суммы ндс подлежащей возмещению и завышение суммы ндс подлежащей вычету. (см. вложение) книгу покупок-продаж проверил. правильность заполнения 4 раздела тоже..

[Lartchik]

Добрый день! Прошу подсказать как ответить на такое требование. завышение суммы ндс подлежащей возмещению и завышение суммы ндс подлежащей вычету. (см. вложение) книгу покупок-продаж проверил. правильность заполнения 4 раздела тоже..

А контрольные соотношения проверили? Совпало? Так и ответьте им, что декларация по НДС за такой-то период представлена верно, соответствует первичным документам, книгу покупок и продаж прилагаем. А в требовании-то что они пишут, чего хотят?

[Andrey P]

по контрольным соотношениям указанным в таблице . где искать ошибку чтобы налоговая удовлетворилась? просят изменения внести или предоставить пояснения

[Andrey P]

Доброго времени суток! Получили еще требование, похоже собранное методом копирования из разных документов. За какой период предоставлять документы по первой странице период не указан..?[/ATTACH] звонить не стал думаю ответ будет за 3 года))

[OLGALG]

Andrey P, - а если внимательно прочитать первую страницу - то там написано что в рамках проведения камеральной проверки налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2016 года.- а значит документы отраженные в книге покупок и продаж к этой декларации.

[titova-tlt]

жесть... 44 пункта... такое редко увидишь. Похоже вас к выездной готовят...

[OLGALG]

titova-tlt, - да нет - стандартное требование к декларации по НДС в которой заявлена сумма к возмещению.

[Andrey P]

Andrey P, - а если внимательно прочитать первую страницу - то там написано что в рамках проведения камеральной проверки налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2016 года.- а значит документы отраженные в книге покупок и продаж к этой декларации.

с 01.04.16-30.06.16. Правильно понял?

[titova-tlt]

titova-tlt, - да нет - стандартное требование к декларации по НДС в которой заявлена сумма к возмещению.

стандартное требование- это договора, накладные, ТТН-ки и сч/ф, в крайнем случае + платежки. Вы посмотрите перечень. Там еще периоды путают.... Чтобы это собрать+ пояснения-надо на месяц все забросить и только этим требованием заниматься...

[Бумашкина]

Спасибо коллеги за подсказки..
Дозвонилась до ИФНС, сказали, если с разрывами разберусь, то ничего предоставлять не надо будет.

А что значит "разрывы"? Сижу на УСН, отстала от жизни....

[werw33]

А что значит "разрывы"? Сижу на УСН, отстала от жизни....

Вот вы оплатили счет с ндс и заплатили ндс в бюджет-оплаченый вами.. ваш поставщик то же оплатил счет с ндс и то же оплатил разницу в ндс.. а вот его поставщик получил денежку
.перевел ее кому то но ндс не оплатил..разрыв в цепочке ндс

[Бумашкина]

Вот вы оплатили счет с ндс и заплатили ндс в бюджет-оплаченый вами.. ваш поставщик то же оплатил счет с ндс и то же оплатил разницу в ндс.. а вот его поставщик получил денежку
.перевел ее кому то но ндс не оплатил..разрыв в цепочке ндс

Спасибо за ответ. Круговая порука...

[titova-tlt]

Добрый день! Прошу подсказать как ответить на такое требование. завышение суммы ндс подлежащей возмещению и завышение суммы ндс подлежащей вычету. (см. вложение) книгу покупок-продаж проверил. правильность заполнения 4 раздела тоже..

примерно такого плана требование вчера пришло... ндс полежащий вычету-восстановленный=9 000 примерно не восстановлено. Но их программа если вы 2 квартала не восстанавливаете НДС автоматом требование выставляет. Дуристика по полной! так и написала-все правильно у меня! если нет основания восстанавливать НДС-значит его может и не быть 10 лет! ))))

[sharmel007]

titova-tlt, - да нет - стандартное требование к декларации по НДС в которой заявлена сумма к возмещению.

ничего в декларации не заявлено к возмещению)

[sharmel007]

А что значит "разрывы"? Сижу на УСН, отстала от жизни....

Значит, что у поставщика не заявлена счет-фактура в книге продаж..

[Andrey P]

примерно такого плана требование вчера пришло... ндс полежащий вычету-восстановленный=9 000 примерно не восстановлено. Но их программа если вы 2 квартала не восстанавливаете НДС автоматом требование выставляет. Дуристика по полной! так и написала-все правильно у меня! если нет основания восстанавливать НДС-значит его может и не быть 10 лет! ))))

Не удивляюсь .. пишу письмо..

[OLGALG]

ничего в декларации не заявлено к возмещению)

Так , а вот с этого места поподробнее - у Вас даже в требование п.15 - пояснить причины возмещения НДС.

Если у Вас декларация с суммой НДС к уплате - писать им что их требование незаконно и исполнению не подлежит и жаловаться на их действия в вышестоящую инспекцию.

[Татьяна- Васильевна]

Аноним, спасибо за текст и ссылки, учту)))

[sharmel007]

....задвоилось сообщение

[sharmel007]

Так , а вот с этого места поподробнее - у Вас даже в требование п.15 - пояснить причины возмещения НДС.

Путаетесь) Наше требование из 44 пунктов в первом посте этой темы)
НДС к уплате, возмещением не занимаемся. Даже при реальном возмещении, проще убрать счета-фактуры чем развлекаться с ИФНС
Но мы вроде с инспектором решили этот вопрос, декларацию пересдала, разрывы убрала)

[Лёнка]

жесть... 44 пункта... такое редко увидишь. Похоже вас к выездной готовят...

теперь уже не редко...меньше чем 30 пунктов в этом году не получала((