2-НДФЛ. Раздел 5

[Ирина 83]

Здравствуйте, подскажите, кто сдавал справку 2-НДФЛ как правильно заполнить раздел 5
с общей суммой и налоговой базой понятно, а вот исчисленная/удержанная, перечисленная итд не знаю как заполнить Работает он с июня 2015г. уведомление на уменьшение получили только в сентябре, а до сентября ндфл перечислялся

[GSokolov]

Что-то поздновато спохватились. Нужно было по итогам налогового периода в январе рассчитать НДФЛ с учетом всех вычетов и если обнаружится излишне удержанный налог, то сделать его возврат. По крайней мере, если вычеты превышают годовой доход (предполагаю), то исчисленный НДФЛ будет 0. Если возврат налога не делали и не собираетесь, то удержанная и перечисленная сумма будет та, которую успели удержать до уведомления. Тогда работник может получить эту сумму при подаче декларации в ИФНС.

[kiry]

если вычеты превышают годовой доход

GSokolov, это никакой не вычет. Оплата патента уменьшает НДФЛ, а не налоговую базу.

Тогда работник может получить эту сумму при подаче декларации в ИФНС.

Возможно вы и правы, но я сомневаюсь, что если работник до сих пор работает он может сам это сделать, ведь это должен сделать НА по НК.