авансовые платежи по налогу на прибыль

[Самшив]

Помогите, пожалуйста!
доходы в 2015 году
1кв -3000 тыс
2 кв - 2000 тыс
3 кв - 29000 тыс
4 кв - 32000 тыс
Годовую декларацию сдали с квартальными платежами. ИФНС прислала требование о сдаче уточненной декларации за 9 мес. Какие кварталы участвуют в расчетах?

[Январь]

Какие кварталы участвуют в расчетах?

Для декларации за 9 мес.: 4кв.14+1-2-3 кв.15

[Самшив]

Спасибо. И еще вопрос. Т.к. у меня за 2015 год средний доход перевалил за 10 млн, то я должна сдать уточненную декларацию за 9 мес. Там в строке 320 я проставляю сумму, равную стр. 180 9 мес - стр. 180 полугодие? А в подразделе 1.2.Раздела1 заполняю стоки с кодами 21? код 24 я игнорирую? Правильно я поняла?

[Январь]

Т.к. у меня за 2015 год средний доход перевалил за 10 млн, то я должна сдать уточненную декларацию за 9 мес.

Если перевалил не за 2015, а за тот период, что я написала

Там в строке 320 я проставляю сумму, равную стр. 180 9 мес - стр. 180 полугодие?

И в 290, и в 320

А в подразделе 1.2.Раздела1 заполняю стоки с кодами 21? код 24 я игнорирую?

Не заполняется, только если по каким-то причинам (ОП, например), суммы на 4 кв. и на 1-й отличаются

[Самшив]

Простите, я , наверно, что то не понимаю. За 4 кв 14 года доход составил 1500 млн., т.ч. если брать тот период, на который указываете Вы, обязанность перехода на ежемесячный аванс не возникает. Т.е. 1500+3000+2000+29000=35,5/4=9 млн.
А вот за год 3000+2000+29000+32000=66 млн.
Если я Вас правильно поняла, то если квартальная прибыль за 9 мес 15 г по стр 180 составила 86000, а за 1 полугодие (стр.180) 43000, что в строку 290 я должна поставить 43000 и в стр.320 43000?

[Январь]

Т.е. 1500+3000+2000+29000=35,5/4=9 млн.

Тогда вы не должны начислять ежемесячные авансы в декларации за 9 мес. Если только вы не были зарегистрированы в 4 квартале 2014.
Уточните в налоговой, на каком основании они от вас требуют уточнений
Расчет суммы правильный, если только должен быть расчет

[Самшив]

Спасибо большое, буду звонить в налоговую!

[ОЛЬGA]

Январь, пжл, проконсультируйте. Малое предприятие- налог на прибыль- отчетность за 3,6 9 месяцев подаются и авансы платятся? Или для МП по итогам года с 2016г.

[ОЛЬGA]

Кто-нибудь, помогите разобраться, в чем облегчение в части сдачи отчетности (прибыль) для МП при ОСН.

[ССГ]

Кто-нибудь, помогите разобраться, в чем облегчение в части сдачи отчетности для МП при ОСН.

годовой отчет по упрощенной форме.

Малое предприятие- налог на прибыль- отчетность за 3,6 9 месяцев подаются и авансы платятся? Или для МП по итогам года с 2016г.

ст 286. НК

[Январь]

в чем облегчение в части сдачи отчетности (прибыль) для МП при ОСН.

Ни в чем. Порядок отчетности по налогу на прибыль никак не зависит от того МП вы или не МП. Только от размера выручки. Про всё написано в ст. 286-287 НК

[ОЛЬGA]

Ни в чем

печально. Всем спасибо, я надеялась, что-то недопонимаю, пропустила.