Патент, фриланс, валютная выручка и счёт физлица вместо р/с

[thinkbrain]

Здравствуйте!

Чтобы не плодить темы, создал одну по нескольким вопросам.

По закону можно использовать ПСН при написании ПО. Думаю как фрилансер использовать данную систему. Но есть много сомнений.
Подскажите пожалуйста

1) Ранее уже задавался вопрос: можно ли работать с иностранными заказчиками за валюту через интернет, используя ПСН; ответ был вроде как да. Это точно законно? Или при патенте ВЭД запрещена и деятельность ограничена только регионом покупки?

2) Если доход ИП при использовании ПСН выражен в валюте, нужно ли платить дополнительный налог на продажу валюты как физ лицо? Или платить как ИП при возникновении курсовой разницы между датой получения и датой продажи валюты? Или при оплате патента уже всё это учитывается?

3) Далее, читал, что можно не открывать расчётный счёт, а использовать счёт физлица. Вопрос может не по теме, насчёт налоговой вроде как это не касается, ведь самое главное что бы был оплачен патент+взносы, но как на это посмотрит валютный контроль самого банка? Ранее я делал разовые проводки - доллары приходят без проблем. Изменится ли что-то при регулярных транзакциях? Какие могут быть проблемы?

Спасибо!

[Над.К]

1. А что тут может быть незаконного? Никаких особенностей для ВЭД не существует в данном случае
2. Не нужно. Продажа валюты вообще не облагается налогом.
3. В случае валютных операций очень не рекомендую использовать личные счета.

[thinkbrain]

1) А почему тогда пишут, что для каждого региона свой патент? Например для Москвы на мою деятельность патент стоит 300 000, что в 10 раз дороже чем в моём городе. Тем не менее это не мешает мне работать теоретически с москвичами через интернет по патенту в 10 раз дешевле. Или допустим фрилансер из Москвы может зарегистрировать ип в моём регионе и платить за патент в 10 раз меньше, чем если бы он работал через московскую налоговую. То есть в законе не с проста мне кажется написано, что для каждого региона свой патент. А тут вообще деятельность выходит за пределы страны, что ещё больше настораживает.

2) Ок. Просто в последнее время какая-то волна поднялась в бизнес СМИ на данную тему, мол надо платить, ведь при положительной разнице от купли продажи валюты возникает доход. Хотя налоговой это не нужно и отследить не реально.

3) С этим ясно, думал упростить валютный контроль, раз валюта итак приходит.

[thinkbrain]

Кстати по 2 пункту. Действительно ли возникшая положительная курсовая разница при продаже валюты ИП на ПСН не должна учитываться как доход? Ведь ИП на УСН платит налог на эту разницу, вот в чём суть.

[thinkbrain]

по 1 пункту нашёл в вики клерка

Пример: Индивидуальный предприниматель проживает в Московской области и состоит на учете в г.Ногинске. Планирует открыть парикмахерскую в г.Москве. Для получения патента по парикмахерским услугам в Москве ему надо обратиться в любую налоговую инспекцию г.Москвы

По сути тоже самое должно относиться и к услугам по разработке ПО через интернет. Клиенты из другого города - нужно покупать в этих городах патент, так ведь получается?

[thinkbrain]

Ещё на сайте администрации Комсомольска-на-Амуре информация

при ведении разных видов деятельности или в случае работы в разных субъектах РФ придется получать несколько патентов на каждый вид деятельности или в каждом регионе соответственно

Где можно найти точную информацию? Везде пишут разное

[Над.К]

А почему тогда пишут, что для каждого региона свой патент?

А в сети вообще много ерунды пишут. Если у Вас нестационарная деятельность типа торговли (привязка к конкретному объекту), то и патент Вы покупаете по месту своего жительства. А работать можете хоть в Антарктиде. Никто все равно не узнает, где же вы действительно работаете. И налоговая не ведет разыскных мероприятий по поиску ИП, разъехавшихся по всей планете, ей это без надобности.

Или допустим фрилансер из Москвы может зарегистрировать ип в моём регионе

Не может. Потому что ИП можно зарегистрироваться только по месту жительства физлица. А чтобы купить патент в чужом регионе, ему еще надо будет доказать, что он там деятельность будет вести. Вы что, будете в каждом из 85 регионов страны арендовать площади и покупать 85 патентов?

Просто в последнее время какая-то волна поднялась в бизнес СМИ на данную тему

Очень выгодная спекулятивная тема. Народ сильно пугается, а это всегда привлекает его к пугающим СМИ еще больше )) Доходом у ИП может быть разница между курсом продажи и курсом ЦБ на день продажи валюты. А не вся сумма проданной валюты.
Про ПСН и курсовую разницу не помню нынешних тенденций у налоговиков, может и не надо считать, потому что это внереализационный доход от деятельности на ПСН

По сути тоже самое должно относиться и к услугам по разработке ПО через интернет.

Абслютно другое. Ну т.е. совсем. Вы ведь не парикмахерская, правда?

[thinkbrain]

Понял. Остаётся тогда вопрос с курсовой разницей при ПСН.

[spidola]

А чтобы купить патент в чужом регионе, ему еще надо будет доказать, что он там деятельность будет вести.

А зачем доказывать?? И кому? И когда?

В заявлении на получение патента я не увидел указания причины, по которой я хочу вести деятельность в другом регионе. В последствии в договоре с иностранным заказчиком могу указать место заключение оговора деревня Пупкино Московской области...

[Над.К]

Ну и как Вы докажете, что именно там вели деятельность?

[spidola]

Я же уже написал - в договоре указано Место заключения договора: Деревня Пупкино Московской области. Можно дописать в договоре и место выполнения условий договора (дополнительно), хотя это уже вообще не имеет никакой юридической силы.

Какие еще нужны доказательства?

Если Вы имеете ввиду место регистрации ИП, то даже логически как вы докажете, что деятельность ведется по месту регистрации ИП? Это раз. Во-вторых, ИП имеет право вести деятельность любом регионе.

[Над.К]

Я же уже написал - в договоре указано Место заключения договора: Деревня Пупкино Московской области.

Да мало ли что написано. На улице сидели что ли, работы выполняли?

[spidola]

Что значит "мало ли что написано"? Это "написано" имеет прямую юридическую силу - это оговорено в законе.

По поводу "доказательства " моей работы в другом регионе я ничего не видел. Вот тут, например (на сайте налоговой), говорится:

Заявление на получение патента необходимо подать не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

При осуществлении деятельности по месту жительства
Заявление подается в налоговый орган по месту жительства

При осуществлении деятельности на территории того муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит
Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности

В основаниях отказа в выдаче патента - тоже ничего такого нет:

несоответствие в заявлении на получение патента вида предпринимательской деятельности перечню видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения

указание срока действия патента, не соответствующего п. 5 ст. 346.45 НК РФ (патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года)

нарушение условия перехода на патентную систему налогообложения, установленного абзацем вторым п. 8 ст.345.45 НК РФ

Где говорится, что нужно что-то доказывать? В контакте тоже могут что угодно написать...

Мест где работать по факту можно найти сколько угодно - хоть купить место в местном интернет-кафе...
Что касается работы через интернет - нет проблем - вот пример ответа налоговой:

https://toster.ru/q/323043

P.S. Вот тут нашел длинную дискуссию "юристов", но опять таки нет полного понимания...