Вопрос О раздельном учете НДС

[Лисеночек]

Покупатели хотят расплатиться с нашей фирмой за товар векселем Сбербанка. Вот сейчас этот вопрос и изучаю, т.к. никогда не работала с векселями. В голове каша. Поняла, что все боятся и пытаются избежать НДС, который непонятно (для меня!) из каких ситуаций возникает. Передавать кому-либо этот вексель мы не собираемся- будем гасить сразу. Подскажите, пожалуйста, что в моём случае будет облагаться НДС?

[Денис В.]

Лисеночек, в вашем случае будет облагаться только то, что вы продали покупателю... но это бы облагалось и так... если вексель не передадите в оплату и не продадите, а погасите у эмитента или домициляра, то дополнительных последствий не будет.
Гашение векселя не приравнивается к реализации товара, не облагаемого НДС. В силу того, что гашение векселя - не его реализация.

[Mic1]

Денис (по моему, ты был в отпуске) тут было следующее:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=58872

[Лисеночек]

Денис В., спасибо. Только вот я на Клерке читала и противоположное мнение, что гашение к реализации приравнивается. В таком случае что облагается НДС? Сумма, которую мы получаем от банка, погашая этот вексель? и еще одно обстоятельство- вексель Сбербанка, а гасить будем в другом.
ps: Нужно как можно больше "минусов" этой операции.

[Денис В.]

Mic1, ту арбитражку мы уже находили. Этого имхо недостаточно.... хорошие суды почему-то просто закрывали глаза на ГК...

Лисеночек,

В таком случае что облагается НДС?

только то, что вы продали покупателю

Векселя не облагаются НДС, вопрос из того продается/гасится возникает только по "входном" НДС.

[Mela]

та не! ну нафига такое?
можно ежемесячно делать расчет: НДС полученный делить пропорционально между облагаемой и необлагаемой деятельностью
геморно только относимый на первоначальную стоимость ОС на каждое ОС относить, потом на 01 приходовать
все остальное - скопом
НДС на себестоимость - общей суммой (проходит по К68 кажись)
НДС к зачету - есессьно тоже (по Д68)
в итоге остается то, что к уплате
надеюсь, понятно объяснила?

[Денис В.]

Mela, не очень.... особенно это

НДС на себестоимость - общей суммой (проходит по К68 кажись)

[Лисеночек]

Денис В., спасибо.

[Аноним]

Я вот что-то запарилась: не было НДС содержащей выручки, не было, а потом появилась. Пришлось пропорцию на конец месяца составить - отнесли расходы, допустим августа, к выручке того же августа. А НДС по оплате. Оплачена наша выручка только в сентябре. Получается, что за август нет декларации? Декларацию за сентябрь надо составить, правильно? Что к вычету пойдет - расчитанный августовский 19-й?

[Денис В.]

В пропорции берется размер отгруженных т.р.у. так что распределение будет в августе.

Получается, что за август нет декларации?

Отсутствие налоговой базы не означает, что нет декларации.

[Аноним]

Так получается, что в декларации за август только возмещение? А начисление пойдет в декларацию сентября с расходами сентябрьскими? Так ведь сентябрьские расходы, в свою очередь, соотносятся с выручкой сентября, начисленный ндс по которой пойдет в октябрьскую декларацию? Фигня какая-то...

[Денис В.]

Так получается, что в декларации за август только возмещение?

возмещение и раздел "Операции, не облагаемые НДС".

Так ведь сентябрьские расходы, в свою очередь, соотносятся с выручкой сентября

Это выручка августа... момент исчисления НДС и момент отражения выручки - совсем разные моменты.

[Mela]

Я вот что-то запарилась: не было НДС содержащей выручки, не было, а потом появилась. Пришлось пропорцию на конец месяца составить - отнесли расходы, допустим августа, к выручке того же августа. А НДС по оплате. Оплачена наша выручка только в сентябре. Получается, что за август нет декларации? Декларацию за сентябрь надо составить, правильно? Что к вычету пойдет - расчитанный августовский 19-й?

Для расчета % - выручка по отгрузке в том же месяце.
Дальше - распределяете 19 по этому %.
НДС входящий - по оплате.
Причем тут расходы августа? Вы не путайте прибыль с НДСом.
Для НДСа мало того, чтобы были расходы того периода, так еще они должны быть оплачены.

[Mela]

Mela, не очень.... особенно это

а вы почитайте НК - там еще понятней написано

[Денис В.]

а вы почитайте НК - там еще понятней написано

спасибо за совет!!! непременно им воспользуюсь... как раньше не додумался?

Для расчета % - выручка по отгрузке в том же месяце.
Дальше - распределяете 19 по этому %.
НДС входящий - по оплате.
Причем тут расходы августа? Вы не путайте прибыль с НДСом.
Для НДСа мало того, чтобы были расходы того периода, так еще они должны быть оплачены.

Вы невнимательны, не для НДСа, а для зачета НДС.
А статью 170 я не буду читать, я ее лучше напишу:

Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных за налоговый период.


Причем тут оплата? Не путайте человека плс!