Всем доброго дня.
Подскажите, пожалуйста, правилен ли ход моих мыслей.
За участие в конкурсе, проведенного организацией, физ.лицо получило приз: подарочный сертификат на 200 тыс. руб. и денежную компенсацию 105538 руб., акт составлен на общую сумму 305538 руб. НДФЛ по ставке 35% составил 105538 руб. У физ.лица есть доход в денежной форме, поэтому есть из чего удержать НДФЛ, и организация является налоговым агентом. Но удержать можно не более 50%, т.е. 52769 руб. Оставшиеся 52769 руб. физ.лицо должно уплатить в бюджет самостоятельно. Так?
Тогда в 6-НДФЛ будет:
строка 010 - ставка 35%
строка 020 - 305 538 руб.
строка 030 - 4 000 руб.
строка 040 - 105 538 руб.
строка 070 - 52 769 руб.
строка 080 - 52 769 руб.
строка 100 - 28.01.2016
строка 110 - 28.01.2016
строка 120 - 29.01.2016
строка 130 - 305 538 руб.
строка 140 - 52 769 руб.
Правильно?