6-НДФЛ. Не понятно с разделом 2

[saigak]

мне стоит подать просто корр.расчеты за 1,2,3,4 кварталы и вдогонку пояснительное письмо?

а что вы там такого напахали, что хотите уточненку сдавать?

[MarusiaME]

а что вы там такого напахали, что хотите уточненку сдавать?

ох((( ну я там ставила сумму, которую просто на конец периода не перечислена была... пишу, краснею...
я реально вот "мимо глаз", и читала невнимательно инструкцию... ну и наглупила, причем так долго ошибалась... получается по форме 2-ндфл понятно (наверное) что это ошибочно было, но ведь они ж не обязаны догадываться о моих ошибках... короче неправильно сдавала весь год. там нули должны были быть. а у меня там были не нуля в поле 080...

[saigak]

Если они не догадаются, что это ошибки, то пришлют требование об уточнении или пояснении. А так торопиться не надо

[MarusiaME]

Если они не догадаются, что это ошибки, то пришлют требование об уточнении или пояснении. А так торопиться не надо

Вы считаете лучше ждать требования? а я прям переживаю теперь... Первый квартал сдан верно везде, но врядли это "скажет" о том что мы ТАМ допускали ошибку, 4 раза... (!!!)

[Олёна]

Добрый день! Посоветуйте, пожалуйста, как правильно? 28 декабря человека отправили в отпуск. выплатили в 29.12 и НДФЛ заплатили 29.12. Все зафиксировано в 6-НДФЛ за 2016 год, который сдали 02.02.17. А чуть позже этот отпускник приносит больничный с 29.12.16, который продлился до марта. Бухгалтер сделала сторно отпуска декабрем. с января провела больничный. Что с 6-НДФЛ? корректировать 2016, где получилась переплата по з/п и НДФЛ. или можно все это в 1 квартале как то отразить?

[Олёна]

прошу прощения... сейчас вникла, получается в 2016 году была только выплата отпускных. Сам отпуск с 01.01.17. поэтому в ФОТ 2016 года не попал. Только переплата вышла.... ее обязательно снимать с 2016 года?

[Аноним]

Начислили и выплатили сотруднику матпомощь 3000 руб в феврале. В пределах 4000 рублей матпомощь не облагается НДФЛом. Нужно ли эту выплату отражать в 6НДФЛ? И если отражать, то как?

[saigak]

Вы считаете лучше ждать требования? а я прям переживаю теперь... Первый квартал сдан верно везде, но врядли это "скажет" о том что мы ТАМ допускали ошибку, 4 раза... (!!!)

Как хотите. Можете и подать, чтобы не переживать. А вдруг им еще чего то не понравится. ..

[Аноним]

31.03.2017 уволился сотрудник. Ему выплатили все положенные при увольнении суммы и перечислили ндфл 31.03.2017.
В 6-Ндфл:
100- 31.03.2017
110-31.03.2017
120-31.03.2017 или 01.04.2017?

[elenka0607]

Отражайте доход (арендную плату) и НДФЛ в 6-ндфл за 1 квартал 2017( в обоих разделах)

Если формировать отчеты по этой схеме, то получается и в 2-НДФЛ по году попадут только те суммы арендной платы, которые были выплачены фактически? А в 2016г. правила были те же? Я включала в и в 1 раздел 6-НДФЛ и в доходы по 2-НДФЛ все начисления, а по скольку выплата была не полная, то и НДФЛ к уплате остался.

[gnews]

то получается и в 2-НДФЛ по году попадут только те суммы арендной платы, которые были выплачены фактически?

Да ( и в 6-ндфл тоже).
Доход в виде аренды признаётся по факту выплаты. Если не было выплаты, то и не было дохода.
Если платили частями, то доход -признаёте в части выплаченной суммы ( например, аренда 5 тыс, а заплатили только 3 тыс.
доход в 2- и 6-ндфл =3 тыс, ндфл =3тыс*13%)

А в 2016г. правила были те же?

Да.

[Алевтинка]

Здравствуйте!
Скажите, пожалуйста:
ЗП за 1 ква 2017 года начислена, но не выплачена.
раздел 2 6 НДФЛ за 1 кв. 2017 года пустой?
ЗП выплачена и НДФЛ перечислен за весь 1 кв. 12 апреля.
Значит 6 НДФЛ за полугодие 2017 года, раздел 2:
100 - 31.01.2017
110 - 12.04.2017
120-13.04.2017

100 - 28.02.2017
110-12.04.2017
120-13.04.2017

100 - 31.03.2017
110-12.04.2017
120-13.04.2017

и далее 3 блока за апрель, май, июнь? Верно? Спасибо

И еще один вопрос: Я столкнулась с ситуацией: директор ооо осно в июле 2016 года принял на работу сотрудника.
ЗП ни разу не выплатил, денег на это ему не хватало (поступлений на рс хватало лишь на уплату налогов и страховых взносов) Сотрудник претензий не имел, т..к. как я поняла , фактически не работал (нужно было лишь оф. трудоустройство).
Ген дир платил за него страх взносы вплоть по октябрь 2016 года )далее посуплений на рс у него не было).
Причем платил еще и НДФЛ, т.к. не знал, что он может удерживаться лишь с выплаченной зп.
Сейчас он хочет внести деньги на рс (как беспроцентный займ) и выплатить всю зп и НДФЛ за сотрудника.
Мой вопрос: какой штраф ему грозит? Ведь у него действительно не было денег на рс на выплату зп?
Спасибо

[elenka0607]

СПАСИБО!!!

[gnews]

Верно?

Да.

Мой вопрос: какой штраф ему грозит?

В данном случае директор нарушил трудовое , а не налоговой законодательство. Так что если и могут быть претензии, то со стороны ГИТ.

[mmmm301]

З/плата за декабрь 2016 был. выплачена 30 декабря 2016, и НДФЛ перечислен 30.12.2016 года. Как я поняла это все указывается в 1 квартале в разделе 2
100- 31.12.2016
110- 31.12.2016
120- 09.01.2017
или
100- 31.12.2016
110- 31.12.2016
120- 31.12.2016

[mmmm301]

Я не поняла в 120 строку мы ставим дату перечисленного налога или дату положенного срока для перечисления налога?

[gnews]

в 120 строку мы ставим

дату положенного срока

Да.Фактическое перечисление НДФЛ нигде не указывается.

[gnews]

З/плата за декабрь 2016 был. выплачена 30 декабря 2016, и НДФЛ перечислен 30.12.2016 года. Как я поняла это все указывается в 1 квартале в разделе 2
100- 31.12.2016
110- 31.12.2016
120- 09.01.2017

Да.

[NBel]

Да.

Добрый день, а почему да, мы тоже выплатили з/п 30.12.2016 , указали :
100-31.12.2016
110-30.12.2016
120-09.01.2017

подскажите люди добрые. НДФЛ с декабрьской з/п перечислили 30.12.2016.и она вошла в стр.70. Правильно или нет?

[Аноним]

Скажите пожалуйста, нулевые 6-НДФЛ сейчас сдавать нужно? ничего не поменялось? Если да, то также заполнять раздел 2 с доисторическими датами или оставлять пустым??

[gnews]

мы тоже выплатили з/п 30.12.2016 , указали :
100-31.12.2016
110-30.12.2016
120-09.01.2017

Правильно указали.

НДФЛ с декабрьской з/п перечислили 30.12.2016.и она вошла в стр.70. Правильно или нет?

Да. Но по стр. 070 НДФЛ отражён не потому что вы перечислили его 30.12, а потому что вы выплатили доход 30.12.16 и удержали НДФЛ при выплате.

[NBel]

Правильно указали.


Да. Но по стр. 070 НДФЛ отражён не потому что вы перечислили его 30.12, а потому что вы выплатили доход 30.12.16 и удержали НДФЛ при выплате.

Спасибо, подскажите пжта по мартовской зарплате. Выплатили 31.03.2017, НДФЛ перечислили 03.04.2017. В строку 70 эту сумму я ее не включала. Теперь после вашего ответа, сомневаюсь, правильно ли? Ведь удержали то ее 31.03.2017.

[Алевтинка]

Спасибо Вам большое!!!

[Nikost]

Выплатили 31.03.2017

значит, и НДФЛ удержали 31.03.2017, поэтому с стр.070 этот налог показать нужно

[ПростоБух17]

Добрый день!
Организация на осно, веду только с этого года.
На 01.01.2017г. у компании были долги по зп перед сотрудниками за 3-4 кв 2016. Предыдущий бухгалтер сдала отчетность за 4 кв, указав в разделе 2, что якобы долгов по зп нет:
100 - 31.10.2016 - 130- сумма зп
110 - 31.10.2016 - 140 - сумма ндфл
120 - 31.10.2016

100 - 30.11.2016 - 130- сумма зп
110 - 30.11.2016 - 140 - сумма ндфл
120 - 30.11.2016

100 - 31.12.2016 - 130- сумма зп
110 - 31.12.2016 - 140 - сумма ндфл
120 - 31.12.2016

Реально, долги по зп закрыли в январе 2017г. и частично начали выплачивать зарплату текущего квартала.
Подскажите пожалуйста, должны ли выплаты за 2016г. попадать в отчет за 1кв 2017, или я указываю только суммы выплат по зп за 1 квартал.
И стоит ли сдавать корректировку за предыдущий год, если налоговая не требует.

[Nikost]

дала отчетность за 4 кв, указав в разделе 2, что якобы долгов по зп нет

предыдущий бухгалтер сделала неправильно, т.к., видимо, не понимала, что НДФЛ удерживается только при выплате дохода. Соответственно, если не было выплаты, то и не было возможности удержать налог.

долги по зп закрыли в январе 2017г.

значит, нужно было показать это в 1-м квартале 2017 г. Например, так:

з/п за октябрь выплатили 10.01.2017
100 - 31.10.2016 - 130- сумма зп
110 - 10.01.2017 - 140 - сумма ндфл
120 - 11.10.2016

з/п за ноябрь выплатили 16.01.2017
100 - 30.11.2016 - 130- сумма зп
110 - 16.01.2017 - 140 - сумма ндфл
120 - 17.01.2016

стоит ли сдавать корректировку за предыдущий год, если налоговая не требует

я бы сдала, т.к., на мой взгляд, лучше это сделать до того, как налоговая обнаружит расхождения 6-НФДЛ с КРСБ

[ПростоБух17]

я бы сдала, т.к., на мой взгляд, лучше это сделать до того, как налоговая обнаружит расхождения 6-НФДЛ с КРСБ

Спасибо за ответ! То что предыдущая отчетность сдана с ошибками, я это понимаю. Но тогда надо весь год пересдавать, т.к. зп выплачивалась с большой задержкой, а отчеты подавались как будто все выплачивалось в срок и в полном объеме.
Я в полной растерянности. Может сдать 1кв 17 как положено, указав выплаты за прошлые и текущий кварталы, а если налоговая потребуют, то подать корректировки.

[Nikost]

надо весь год пересдавать

т.е. Вам просто не хочется исправлять ошибки предыдущего бухгалтера - понятно
Однако есть ст.126.1 НК РФ, в п.1 которой сказано, что за каждый документ с недостоверными сведениями налоговому агенту грозит штраф в размере 500 руб. А те 6-НДФЛ, что подала в налоговую Ваша предшественница, явно содержат недостоверную информацию. Штраф, конечно, невелик, но тем не менее он есть. И сам НК не раскрывает понятия, что такое недостоверные сведения. Есть письма разъясняющие о том, что штраф будет в тех случаях, если недостоверность привела к тому, что пострадал бюджет либо сотрудники, но это только письма, которые не имеют силы НПА и носят рекомендательный характер.
А п.2 ст. 126.1 НК говорит о том, что налоговый агент может быть освобожден от ответственности, если он самостоятельно выявил ошибки и представил уточненные документы до момента, когда недостоверность сведений выявила налоговая.
В общем, решать Вам.

[ПростоБух17]

т.е. Вам просто не хочется исправлять ошибки предыдущего бухгалтера - понятно

Спасибо за развернутый ответ!
Но у меня ситуация как раз наоборот. Я хочу и готова исправлять ошибки, чтобы выйти на реальные отчеты и данные. Но боюсь тем самым, навлечь еще бОльшие проблемы на компанию. Вот и сомневаюсь, стоит ли подавать корректировки по периодам, по которым камералки уже прошли. Хотя сама понимаю, что правильнее было бы пересдать.
Просто первый раз сталкиваюсь с ошибками такого рода. Думала, может у кого-то были подобные ситуации и коллеги поделятся опытом.

[Аноним]

Прошу совета.
1с криво посчитала НДФЛ с больничного. Точнее посчитала правильно и даже вывела его в удержания, но проводки по начислению не сделала,а я перепроверив удержание, не проверила общую сумму НДФЛ по сотрудникам. Ну не стала складывать на калькуляторе, порадовавшись,что с б/л и оклада НДФЛ стоит в удержаниях верно. Но, не суть.
Б/л был мартовский. Начисление б/л 31.03.
Выплатили 05.04 вместе с з/пл. И уплатили НДФЛ без учета НДФЛ с б/л.
Не хочу нарываться на штраф...
Если я покажу в 6-НДФЛ,что уплата у меня была по мартовскому начислению 02.05 - это штраф? (в РСВ (отчете о соцвзносах) показала и б/л к возмещению (хотя взносы заплатили полностью) и начисление в марте...