6-НДФЛ. Не понятно с разделом 2

[Надежда Л]

Подскажите, пожалуйста, отпускные за декабрь выплачены и ндфл перечислен 1.12.2017 отражается в 2 разделе 2 кв.2018? А в строке 070 1 раздела 2017 этот ндфл нужно показывать?

[Nikost]

налоговая же обязательно спросит

ну вот откуда все это берут??? напридумывали себе сами, а потом голову ломают.
Не возникало мысли узнать, как, что и с чем действительно должно сходиться в 6-НДФЛ?

Такого контрольного соотношения я нигде не видела

ага, потому как нет его

[ZZZhanna]

отпускные за декабрь выплачены и ндфл перечислен 1.12.2017 отражается в 2 разделе 2 кв.2018?

откуда тут 2-й кв.2018???
в 1кв.2018, да.

[Надежда Л]

откуда тут 2-й кв.2018???
в 1кв.2018, да.

Ну да, пардон, конечно 1 кв 2018, а в 4 кв. 2017 в 1 разд. стр.070 нужно включить?

[бух1017]

Надежда Л,
предлагаю испытать интерактивный модуль по заполнению 6-НДФЛ
Вводите свои исходные данные и дату выплаты - на выходе получаете заполнение 6-НДФЛ
https://yadi.sk/d/Clsy5BXf3TCz2F

[Аноним]

Люди, подскажите, отчет 6-НДФЛ за 2017 нужно сдавть уже по новой форме или все еще по старой? С какой даты действует новый бланк? Есть ли обновление в 1С?

И еще вопрос. Если по одной из нулевок,доставшейся мне "по наследству", бухгалтер весь год сдавала пустой 6-НДФЛ, мне необходимо сдать и пустой 2-НДФЛ??? Или нет?

[ZZZhanna]

мне необходимо сдать и пустой 2-НДФЛ???

пустые отчеты по НДФЛ не сдаются.

[Аноним]

пустые отчеты по НДФЛ не сдаются.

Ну а если она весь год (с 1 по 3 кв. 2017) и весь 2016 шпарила пустой 6-НДФЛ в налоговую по ТКС, мне наверное лучше также закрыть эту порочную практику )) пустышкой за 4 квартал 2017?

И вот по этому вопросу

отчет 6-НДФЛ за 2017 нужно сдавть уже по новой форме или все еще по старой? С какой даты действует новый бланк? Есть ли обновление в 1С?

[Аноним]

Вопрос.
Если предыдущий бухгалтер в отчете за 2016 год включила туда и декабрь (в раздел 1 и раздел 2), оплата НДФЛ за который , была в январе 2017, то как мне поступить:
Подавать уточненки, начиная с 4 кв.2016 или же сдать 4 кв.2017, не учитывая в 1 разделе сумму НДФЛ, уплаченную в январе 2017 за декабрь 2016?

[бух1017]

не учитывая в 1 разделе сумму НДФЛ, уплаченную в январе 2017 за декабрь 2016?

А в какой строке вы предполагаете указывать уплаченный налог?
По правилам - в 6-НДФЛ сумма уплаты налога нигде не отражается
Если за 16 год налоговая при проведении камеральной проверки не присылала требований об исправлении, то ничего корректировать сейчас не надо

[Аноним]

Помогите сдать НДФЛ с закрытой обособкой!
Ситуация слЕдующая.
Была голова и обособка. Сотрудников - 1 директор. З/пл 20 000 делилась пополам - 10 000 на голову, 10 000 - на ОП. Соответственно и НДФЛ по 1300 платился в разные налоговые (головы и ОП).
31.03 - обособка закрылась. С учета снялись, сдав 6- НДФЛ за 1 кв. в налоговую по месту нахождения. НДФЛ в налоговую обособки платился за январь и февраль. В марте начислений з/пл по ОП не было.
Второй и третий квартал в отчетах 6-НДФЛ в 1 разделе я показывала ТОЛЬКО начисления и перечисления по голове... Правильно ли это? Или нужно было со 2 квартала объединить суммы начислений по 1 разделу?
Как мне сдавать 4 квартал? Что показывать в 1 разделе? Нужно ли сдавать уточненки по 2 и 3 кварталу на предмет объединения в 1 разделе начислений по ОП за 1 квартал?
Если имеет значение - голова в Москве, а ОП было в МО.

[бух1017]

Второй и третий квартал в отчетах 6-НДФЛ в 1 разделе я показывала ТОЛЬКО начисления и перечисления по голове... Правильно ли это?

да, это верно

Как мне сдавать 4 квартал? Что показывать в 1 разделе?

В 1 разделе указываете начисления и удержания только по голове, без включения 1 кв. по ОП.

Такое заполнение первого раздела 6-ндфл (без учета 1 квартала по ОП) возможно.

[Аноним]

да, это верно


В 1 разделе указываете начисления и удержания только по голове, без включения 1 кв. по ОП.

Такое заполнение первого раздела 6-ндфл (без учета 1 квартала по ОП) возможно.

А разве налоговая по закрытому ОП не передает данные в голову? Ведь если передает, а голова их будет вынуждена объединить (т.к. ОП закрыто), то получится,что по этим данным у нас солидная переплата в сравнении с цифирями переданными ТОЛЬКО по голове (без учета ОП) или же наоборот, недоначисление по декларации (смотря как ФНС повернет)))?
Разве нет?
Или сведени не объединияются?
Опять же, подавая 2-НДФЛ, я же отражу общий доход и исчисление налога по сотруднику за год (и в ОП и в голове)? Тогда будет же несостыковка с 6-НДФЛ?
Я запуталась!

[бух1017]

подавая 2-НДФЛ, я же отражу общий доход и исчисление налога по сотруднику

2-НДФЛ - вы подадите два отчета -
первый 2-НДФЛ - с ОКТМО - по ОП
второй 2-НДФЛ - с ОКТМО - по голове.

[Аноним]

2-НДФЛ - вы подадите два отчета -
первый 2-НДФЛ - с ОКТМО - по ОП
второй 2-НДФЛ - с ОКТМО - по голове.

И оба в налоговую головы?

[Аноним]

Немного заварилась каша по строке 070.)
Правильно ли я мыслю: по строке 070, (при условии что НДФЛ платился в декабрьской з/пл 2016 в январе 2017, а с декабрьской з/пл 2017 в яеваре 2018), мы указываем сумму декабрь 2016 - ноябрь 2017, а по строке 040 январь 2017 - декабрь2017, верно? Уточнение: За 2016 год по строке 070 отражались суммы январь 2016-ноябрь 2016, а по 040 - январь 2016 -декабрь 2016...

[бух1017]

И оба в налоговую головы?

Да, в налоговую головы.
В налоговой ОП - вашей организации уже нет

[бух1017]

по строке 040 январь 2017 - декабрь2017, верно?

да, верно

070 срока определяется по дате выплаты ЗП, а не по дате уплаты налога.
Если ЗП за декабрь 16г. выдавалась в декабре, то 070 включает удержанный налога в отчетности за год 2016.
И так же за декабрь 17. Если выдача ЗП за декабрь была в декабре - то стр. 070 - в годовом 2017.

В тренажере по 6-НДФЛ - хорошо отслеживается ситуация по операциям декабря (пост № 1565)

[Аноним]

Да, в налоговую головы.
В налоговой ОП - вашей организации уже нет

А 6-НДФЛ с ОКТМО ОП не надо подать в голову за год? Только по Голове подаю?
Вы уж, извините, что замучила Вас... Никак у меня в голове не сложится пазл))) - если налоговая по закрытому ОП передаст сведения в голову,а по году никакого подтверждения по этим ОП отчислениям не будет...нестыковка же в Голове (в ИФНС))) получится...

[ZZZhanna]

А 6-НДФЛ с ОКТМО ОП не надо подать в голову за год? Только по Голове подаю?

надо, аналогично 2-НДФЛ.
И, кстати, надо было с заполненным р.1 сдавать за 6 мес.и 9 мес.

[Аноним]

надо, аналогично 2-НДФЛ.
И, кстати, надо было с заполненным р.1 сдавать за 6 мес.и 9 мес.

Т.е. теперь меня ждет штраф за 2 квартала???
Можно как-то омазаться?(
6-НДФЛ я в голову подавала, естественно. И при всем при том, 2 и 3 кварталы у нас вообще не было начислений з/пл - ни по голове, ни по тем более ОП (ибо оно закрылось)....
Модет типа уточненки какие-то или как-то можно выйти из ситуации? Получится,что по ОП у меня ОКТМО другое,да, но и КПП было другое... Соответственно, если я попытаюсь отослать отчет с КПП обособки, отчет-то уйдет в подмосковную налоговую... Что мне делать??????????? Помогите,посоветуйте... Никаких Требований и вопросов не поступало...

[ZZZhanna]

если я попытаюсь отослать отчет с КПП обособки, отчет-то уйдет в подмосковную налоговую...

не надо ничего сдавать в ИФНС обособки, все только в голову, по ОП - с КПП ОП и ОКТМО ОП.

теперь меня ждет штраф за 2 квартала???

я бы пока ничего, кроме годового, не сдавала...

[Аноним]

Жанна, а счего Вы взяли, что нужно было сдавать полугодие и 9 месяцев? Вот что я нашла по этому вопросу... Плюс все разъяснения налоговой также касаютя только сдачи 6-НДФЛ , если за последний период деятельности ОП, отчет не успели сдать по месту учета ОП...А вот ,чтоб сдавть по сути отчет по ОП в головную налоговую с заполненным 1 разделом и пустым вторым... откуда Вы это взяли?


Нужно ли организации представлять расчет 6-НДФЛ за отчетные периоды, следующие после периода закрытия обособленного подразделения
05.11.2016

Организация закрыла обособленное подразделение 21 января 2016 г. За I квартал отчет по форме 6-НДФЛ представлен своевременно. Нужно ли представлять отчет по форме 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и 2016 г. в данной ситуации?

Обязанность по представлению расчета по форме 6-НДФЛ за последующие отчетные периоды после закрытия обособленного подразделения отсутствует.

В соответствии с положениями п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ налоговые агенты, имеющие обособленные подразделения, представляют расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее – расчет 6-НДФЛ), в налоговый орган по месту учета таких обособленных подразделений.
В соответствии с п. 3 ст. 55 НК РФ, если организация была ликвидирована до конца календарного года, последним налоговым периодом для нее является период времени от начала этого года до дня завершения ликвидации. Соответственно, в случае ликвидации (закрытия) обособленного подразделения налоговым периодом будет считаться период от даты начала налогового периода до даты ликвидации (закрытия) обособленного подразделения (Письмо ФНС России от 02.03.2016 N БС-4-11/3460@).
Учитывая вышеизложенное, после закрытия обособленного подразделения в I квартале 2016 г. обязанности по представлению расчета 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год не возникает.

Е.Я.Заичко

[Аноним]

я бы пока ничего, кроме годового, не сдавала...

Дык, не пойму...годовой-то как сдавать? С данными только головы или 2 отчета и головы и обособки (с заполненным 1 разделом и пустым вторым)?
Второй вопрос. Отправляя по ТКС, оператор связи различает место отправки именно по ИНН и КПП. Если я указываю КПП обособки, отчет автоматом идет в доп.налоговую.) А в основную он не пройдет,т.к. будет несоответствие КПП! Разве нет? Кстати, и с 2-НДФЛ будет та же фигня... Если только КПП основное указать,а ОКТМО обособки...

[Аноним]

надо, аналогично 2-НДФЛ.
И, кстати, надо было с заполненным р.1 сдавать за 6 мес.и 9 мес.

Жанна,
В соответствии с пунктом 3 статьи 55 Кодекса, если организация была ликвидирована (реорганизована) до конца календарного года, последним налоговым периодом для нее является период времени от начала этого года до дня завершения ликвидации (реорганизации). Соответственно, в случае ликвидации (закрытия) обособленного подразделения налоговым периодом будет считаться период от даты начала налогового периода до даты ликвидации (закрытия) обособленного подразделения." (письмо от 2 марта 2016 г. N БС-4-11/3460@ Министерства Финансов РФ
Зачем же тогда сдавать 6 ,9 месяцев и год по ОП хоть и в голову?

[ZZZhanna]

Е.Я.Заичко

это кто?

а счего Вы взяли, что нужно было сдавать полугодие и 9 месяцев?

по аналогии с другими отчетами, которые заполняются нарастающим в течении года... если р.1 заполняется нарастающим, то, имхо, данные за 1кв. должны быть как-то отражены в последующих отчетах...
Спорить не буду, но, имхо, потом могут быть вопросы по данным 2-НДФЛ по работникам ОП.

Если я указываю КПП обособки, отчет автоматом идет в доп.налоговую.) А в основную он не пройдет,т.к. будет несоответствие КПП! Разве нет? Кстати, и с 2-НДФЛ будет та же фигня... Если только КПП основное указать,а ОКТМО обособки...

Надо ввести доп.направление с ИФНС головы и КПП ОП. Если самостоятельно не получается, обратитесь в техподдержку своего оператора, они подскажут, как это сделать.

[Аноним]

это кто?

Это лишняя фраза.) Кто - по сути в данном контексте не важно. Юрист, аудитор, налоговый консультант - а общем некто.
Суть в ссылках на письма ,разъяснения и НК, содержащиеся в его ответе. А именно:
В соответствии с п. 3 ст. 55 НК РФ, если организация была ликвидирована до конца календарного года, последним налоговым периодом для нее является период времени от начала этого года до дня завершения ликвидации. Соответственно, в случае ликвидации (закрытия) обособленного подразделения налоговым периодом будет считаться период от даты начала налогового периода до даты ликвидации (закрытия) обособленного подразделения (Письмо ФНС России от 02.03.2016 N БС-4-11/3460@)

[ZZZhanna]

Письмо ФНС России от 02.03.2016 N БС-4-11/3460@

а что ж Вы из него цитируете только то, что нравится?
Там еще другое есть:

В этой связи, до завершения ликвидации (закрытия) обособленного подразделения, организация, отнесенная к категории крупнейших налогоплательщиков, представляет сведения по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6-НДФЛ в отношении работников данного обособленного подразделения, в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, либо по месту учета ликвидируемого (закрываемого) обособленного подразделения за последний налоговый период, то есть за период времени от начала года до дня завершения ликвидации (закрытия) обособленного подразделения.

Сдали бы 2-НДФЛ вовремя, и проблемы бы не было.

[Аноним]

а что ж Вы из него цитируете только то, что нравится?
Там еще другое есть:

Сдали бы 2-НДФЛ вовремя, и проблемы бы не было.

Есть и другое ))))
Справки 2-НДФЛ нужно представить в налоговую инспекцию по месту учета обособленного подразделения. Это нужно сделать не позднее даты снятия обособленного подразделения с учета. В дальнейшем по итогам года справки по закрытому обособленному подразделению сдавать не нужно. При заполнении справки учтите следующие особенности:

– в поле «в ИФНС (код)» укажите код ИФНС России, где состоит на учете ликвидируемое подразделение;
– в пункте 1.1 укажите КПП ликвидируемого подразделения;
– в пункте 1.3 укажите код ОКТМО по местонахождению ликвидируемого подразделения.

Если по месту учета обособленного подразделения справки не представлены, их можно сдать в общеустановленный срок (т. е. до 1 апреля года, следующего за тем, в котором ликвидировано обособленное подразделение). Однако в этом случае справки будет сдавать головное отделение организации по месту своего учета. При заполнении справки учитывайте следующее:
– в поле «в ИФНС (код)» укажите код ИФНС России, в которой состоит на учете головная организация;
– в пункте 1.1 укажите КПП ликвидированного обособленного подразделения;
– в пункте 1.3 укажите код ОКТМО по местонахождению ликвидированного обособленного подразделения

А также ответ налоговой Ульяновской области на ту же тему ,опубликованный на сайте налог.ру Что до 01.04 след.года по месту головы можно сдать...
А не сдала я, потому как на этом же многоуважаемом форуме мне было сказано,что не примут 2-НДФЛ ранее конца года....

А вообще. я же не имею цели спорить с Вами))) Я пытаюсь, найти лазейки не сдавать ,дабы избежать штраф..., т.к. не могу понять как в конечном итоге правильно... Вот и 2-НДФЛ по ОП, думаю,как лучше? Может по почте??? Чтоб не тыкнули,что им 6-НДФЛ годовой по ОП нужен...и сразу штрафы за полугодие и 9месяцев)))

Есть на форуме хоть кто-то прошедший и вышедший из подобной ситуации, или просто имеющий мысли как сделать лучше, кроме нас двоих??)) Ну,чтоб принять решение большинством голосов,что ли...)) Помогите, подскажите, пожалуйста.

[Аноним]

Есть и другое ))))

Есть на форуме хоть кто-то прошедший и вышедший из подобной ситуации, или просто имеющий мысли как сделать лучше, кроме нас двоих??)) Ну,чтоб принять решение большинством голосов,что ли...)) Помогите, подскажите, пожалуйста.

Как-то стихли все...
???