Аренда оборудования у иностранного юридического лица

[Smitson]

Добрый день. Подскажите пожалуйста какие налоги в качестве налогового агента должно уплачивать предприятие на УСН 15% при оплате аренды оборудования (фактически работает в РФ) взятого у иностранной организации - резидента одного из европейских государств (при наличии соглашения с этой страной об избежании двойного налогообложения)?

[Тоня]

НДС.

при наличии соглашения с этой страной об избежании двойного налогообложения

Так читайте соглашение, при предоставлении иностранцем документа, подтверждающего резидентство, доходы могут вообще не облагаться или будут пониженные ставки.

[Smitson]

Прочитал. НДС в нем не упомянут... значит только НДС.
А расчет НДС подлежащий удержанию производится в том числе (18/118) или плюсом 18% к выставленному инвойсу? Т.е. они нам выставляют например счет за прошедший месяц 1000 евро, мы умножаем на 18%, получаем 180 евро которые мы должны удержать и заплатить в бюджет, а им перечисляем 820евро. Или 1000евро * 18/118 = 152,54евро НДС, а им перечисляем 847,46евро?

[Тоня]

НДС в нем не упомянут... значит только НДС.

Соглашения не имеют отношения к косвенным налогам, они про налоги на доходы от источника в другой стране.

А расчет НДС подлежащий удержанию

в зависимости от условий договора. Если упомянуто, что цена включает в себя все налоги страны-покупателя - удерживаете 18/118, если нет и поставщик желает получить на счет 1000 - платите за свой счет *18.

[дядя Вова]

а на оборудование не оформляли временный ввоз на таможне?

[Smitson]

Тоня, спасибо вам, за консультацию.

[Smitson]

дядя Вова, временные ввоз не оформлялся, ввозили по договору аренды на территорию ОЭЗ.

[дядя Вова]

кто ввозил то? если сами, то имхо все вопросы по НДС закрыты на таможне

[Smitson]

техника принадлежит иностранному юр лицу, работает на территории РФ по договору аренды... есть доход нерезидента в виде арендных платежей, мы должны исполнить обязанности налогового агента, при чем тут таможня? или я чего-то недопонимаю?