Получение образцов из Польши.

[Глбух_Ю]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста.
Получает товарные образцы для тестирования(не для продажи) из Польши безвозмездно.
Таможне заплатили за услуги.
Услуги спишу на счёт 44, НДС приму в зачёт. При наличии всех документов,
а вот что делать с образцами.
Оприходовать на сч. 10 по розничной цене?
Допустим поставщик написал в инвойсе (таможня просила оценить груз),
что всё стоит 80 евро. Хотя поставщику мы ничего не платим.
Какие налоги мы должны заплатить?

[Тоня]

Кто "вы"? Какой режим налогообложения?

[Глбух_Ю]

ООО, микропредприятие, ОСНО, оптовая торговля

[Аноним]

приходовать на 10, ГТД, услуги по доставке, СВХ тоже на него.
60,21 - 98,02
98,02 - 91,01
с таможенной стоимости прибыль платите

по списанию потом 10 счета не подскажу

[Глбух_Ю]

Услуги по доставке? в смысле таможенные платежи
тоже на 10? Не поняла почему скиньте пожалуйста ссылку где почитать.
Услуги по доставке не формируют стоимость безвозмездно полученных ценностей.

Нельзя ли сразу на 91 , не используя 98,
А по поводу НДС ? Не платим?
Читала , что должна платить передающая сторона,
если бы передавала российская организация всё ясно, а тут Польша.

[Тоня]

Не поняла почему скиньте пожалуйста ссылку где почитать.

ПБУ 5/01.

Нельзя ли сразу на 91 , не используя 98,

Да можно вообще сразу на 84, к чему план счетов и заморочки с методологией.

А по поводу НДС ? Не платим?

Платим. На таможне.

[Глбух_Ю]

По поводу отнесения услуги таможни на счёт 44:
ПБУ 5/01 п. 13. Организация, осуществляющая торговую деятельность, может затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу, включать в состав расходов на продажу.
Всегда относила услуги по доставке товара на счета затрат.
У меня это безвозмездные образцы, не для продажи.
Списать в расходы я дальше их никак не смогу,
но если услуги таможни будут отнесены на 44 счёт, то я их смогу списать в расходы.

[Глбух_Ю]

Платим. На таможне.[/QUOTE]

Мы ничего не платили, т.к. заплатили только аванс за таможенные услуги.
Товар безвозмездный, оценка только для таможни.
Должна ли нас фирма , которая растамаживала, рассказать о том, что нам нужно НДС заплатить?
Извините за глупые вопросы, но я чайник в этом деле,
хоть и читала много, но чётко об этом нигде не прописано.

[Тоня]

заплатили только аванс за таможенные услуги.

Он и пошел на уплату таможенных платежей.

[Глбух_Ю]

т.е. за нас НДС заплатили таможне?

[Глбух_Ю]

По поводу отнесения услуги таможни на счёт 44:
ПБУ 5/01 п. 13. Организация, осуществляющая торговую деятельность, может затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу, включать в состав расходов на продажу.
Всегда относила услуги по доставке товара на счета затрат.
У меня это безвозмездные образцы, не для продажи.
Списать в расходы я дальше их никак не смогу,
но если услуги таможни будут отнесены на 44 счёт, то я их смогу списать в расходы.

Могу ли я так сделать?