Уважаемые коллеги, помогите пожалуйста разобраться как правильно выставить счета фактуры и заполнить соответственно разделы 10 и 11 в декларации НДС.
Ситуация следующая:
есть агент который закупает товар по поручению принципалов. Все на УСНО.
Поставщик на ОСНО.
Агент закупает товар, получает от поставщика накладные и счета фактуры. Поставщик отгружает товар одной накладной и одним счеф, потом товар распределяется по принципалам. Т.е. в одной накладной от поставщика "сидит" товар для нескольких принцпалов.
Далее товар распределяется по принципалам, по каждому формируются отчеты агента, акты по агентскому вознаграждению, накладные на отпуск товара.
И счет фактура - который нужно перевыставить. Вот тут у меня вопрос. Когда счф от поставщика соответствует одному принципалу вопросов нет - перевыставляем.
В случае, когда счф от поставщика "делится" между принципалами в декларации разделы 10 и 11 не совпадают по количеству счф.
Понятно, что общая сумма совпадает.
Допустим, агент получил от поставщика счф № 1 от 01.01 на сумму 1000руб. Он перевыставляет принципалу А счф за своим номером и датой, на сумму 300руб Второму приниципалу - на сумму 500 руб и так далее.
Общий счф прикладывается к пакету документов для сведения, но для учета принципалу нужно выставить счф на сумму отгруженного товара именно этому принципалу, счф от поставщика нужно дробить.
Меня смущает слово "перевыставить". Является ли перевыставлением, если в счф сумма другая, количество товара другое? Нет ли тут риска, что это признак того, что агент выставляет свой счф?
Не знаю, насколько понятно объяснила суть вопроса, надеюсь что понятно. Если что, уточню сумбурности.
Спасибо.