×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 5 из 5
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,076

    Вопрос по учету НДС у посредника

    Уважаемые коллеги, помогите пожалуйста разобраться как правильно выставить счета фактуры и заполнить соответственно разделы 10 и 11 в декларации НДС.

    Ситуация следующая:

    есть агент который закупает товар по поручению принципалов. Все на УСНО.

    Поставщик на ОСНО.

    Агент закупает товар, получает от поставщика накладные и счета фактуры. Поставщик отгружает товар одной накладной и одним счеф, потом товар распределяется по принципалам. Т.е. в одной накладной от поставщика "сидит" товар для нескольких принцпалов.
    Далее товар распределяется по принципалам, по каждому формируются отчеты агента, акты по агентскому вознаграждению, накладные на отпуск товара.
    И счет фактура - который нужно перевыставить. Вот тут у меня вопрос. Когда счф от поставщика соответствует одному принципалу вопросов нет - перевыставляем.
    В случае, когда счф от поставщика "делится" между принципалами в декларации разделы 10 и 11 не совпадают по количеству счф.
    Понятно, что общая сумма совпадает.
    Допустим, агент получил от поставщика счф № 1 от 01.01 на сумму 1000руб. Он перевыставляет принципалу А счф за своим номером и датой, на сумму 300руб Второму приниципалу - на сумму 500 руб и так далее.
    Общий счф прикладывается к пакету документов для сведения, но для учета принципалу нужно выставить счф на сумму отгруженного товара именно этому принципалу, счф от поставщика нужно дробить.
    Меня смущает слово "перевыставить". Является ли перевыставлением, если в счф сумма другая, количество товара другое? Нет ли тут риска, что это признак того, что агент выставляет свой счф?

    Не знаю, насколько понятно объяснила суть вопроса, надеюсь что понятно. Если что, уточню сумбурности.




    Спасибо.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Не вижу принципиальных проблем, главное чтобы сумма созданных счетов-фактур не была больше, чем полученных.
    А чтобы не оказалось "признаков" - правильный документооборот (агентский договор, отчеты агента)

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,076
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Не вижу принципиальных проблем, главное чтобы сумма созданных счетов-фактур не была больше, чем полученных.
    А чтобы не оказалось "признаков" - правильный документооборот (агентский договор, отчеты агента)

    Спасибо за ответ.

    Документооборот правильный. Там вопросов нет.
    Я тут просто посмотрела на разделы 10 и 11 декларации, картинка не очень. Там же ничего не совпадает, ни даты, ни номера, ни суммы. Вот как налоговая получит это все и будут они цифирки складывать?
    Когда один счет фактуру перевыставляешь, там хоть сумма совпадает.
    Ну да, если суммы совпадают - видно, что дохода по отгруженным не было. Но сама картинка - когда получено 30 счетов фактур, а выставлено 100, как-то подрывает идею "перевыставить" счет-фактуру, полученный от поставщика. имхо больше похоже на самостоятельно выставленный счф.
    нет?

  4. #4
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Было немного наоборот: получали от принципала 100 счетов-фактур, перевыставляли 20 на ту же сумму. Никаких вопросов это не вызывало.
    И собственно слово "перевыставить" - это всего лишь бухгалтерский сленг

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    24.12.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    503
    Подскажите, пожалуйста.
    Реализуем товары двух комитентов - один товар с НДС, другой без НДС. Накладная на реализацию одна (общая).
    В 10 раздел декларации по НДС товар, который без НДС тоже попадает с НДС - 0.
    Счет-фактуры формируется на основании реализации. Как лучше сделать, чтобы товар без НДС не попадал в 10 раздел декларации?
    Разбивать реализацию на 2 накладные? Или может еще какой-нибудь способ есть?
    Основа всякой мудрости есть терпение. Платон

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •