×
×
+ Ответить в теме
Страница 2 из 5 ПерваяПервая 12345 ПоследняяПоследняя
Показано с 31 по 60 из 147

Тема: Кварталка

  1. #31
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    Я ее по идее ставлю в гр.8 уменьшение.
    А почему не в гр. 7?

    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    Или не нужно проставлять обороты по дебету и кредиту в гр.6 и 8, а ставить только разницу 200 руб. в гр.6? Что хотят увидеть то динамику или обороты?
    Инструкция № 191н: "В графах 5 - 8 отражаются увеличение и уменьшение общей суммы дебиторской (кредиторской) задолженности по денежным и неденежным расчетам соответственно".
    Употреблен союз "и", а не "или". Да и наличие отдельных граф для показателей увеличения и уменьшения вместо одной ("чистое изменение") предполагает, что информация отражается развернуто.

  2. #32
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    Строка 421: +12 000,00
    Строка 502: +12 000,00

    Инструкция № 191н:
    "строка 421 - сумма поступлений от возврата дебиторской задолженности прошлых лет (восстановления кассовых расходов прошлых лет)",
    "Показатели строк 421, 431, 441, 451, 461, 463, 501 отражаются в отрицательном значении (со знаком "минус")".

    Аноним, раз Вы в строке 421 отражаете информацию о выплате, а не о возврате, то нужно изменить знак на противоположный.


    Первые две проводки вообще в Отчете (ф. 0503123) не отражаются, так как представляют информацию о движении денег между счетами и кассой (см. п. 149 Инструкции № 191н).
    Третья проводка отражается в 3 разделе, т.к. отражает информацию по операции с восстановлением кассовых расходов прошлых лет.
    Спасибо огромное! Что-то не сообразила на счет смены знака... А если бы был сначала возврат, а затем перечисление в бюджет то в строке 421 было бы, например,
    -12000 по проводке поступления Дт зад-ти и +12000 по проводке перечисления в бюджет, в итоге 0 и в стр 500 будет 0 (501 -12000 и 502 +12000).
    Я просто некорректно выразилась про отражение трех проводок ))) Да, конечно, первые две не отражаются.

  3. #33
    Клерк
    Регистрация
    04.05.2011
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    А почему не в гр. 7?

    Ну вроде как 167. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169).
    В целях формирования Приложения (ф. 0503169) под денежными расчетами понимаются операции по расчетам денежными средствами, отражаемые в корреспонденции с соответствующими счетами аналитического учета счетов 120121000, 120122000, 120123000, 120127000, 120134000, 121002000, 120200000, 120300000, 130405000, под неденежными - операции по расчетам в виде зачета (зачет переплаты одних видов платежей в счет других видов платежей, авансовых платежей, обязательств, субсидий, субвенций, иных трансфертов), отражаемые в корреспонденции с соответствующими счетами аналитического учета счетов 120500000, 120600000, 120800000, 120900000, 130200000, 130300000, 130404000, 130406000.
    Отсюда и гр. 8... Нет?

  4. #34
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    Ну вроде как 167. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169).
    TaTa2011, когда кредиторскую задолженность погашали (Дт.303.ХХ.830), по кредиту какой счет был?

  5. #35
    Клерк
    Регистрация
    04.05.2011
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    Употреблен союз "и", а не "или". Да и наличие отдельных граф для показателей увеличения и уменьшения вместо одной ("чистое изменение") предполагает, что информация отражается развернуто.
    Тут да согласна. Спасибо

  6. #36
    Клерк
    Регистрация
    04.05.2011
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    когда кредиторскую задолженность погашали (Дт.303.ХХ.830), по кредиту какой счет был?
    30405 разумеется

  7. #37
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    30405 разумеется
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    под денежными расчетами понимаются операции по расчетам денежными средствами, отражаемые в корреспонденции с соответствующими счетами аналитического учета счетов 120121000, 120122000, 120123000, 120127000, 120134000, 121002000, 120200000, 120300000, 130405000
    Задолженность урегулирована путем перечисления денежных средств, поэтому расчеты для целей Сведений (ф. 0503169) признаются денежными.

  8. #38
    Клерк
    Регистрация
    04.05.2011
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    Задолженность урегулирована путем перечисления денежных средств, поэтому расчеты для целей Сведений (ф. 0503169) признаются денежными.
    Уже поняла. Неправильно прочитала пункт инструкции. Точнее неправильно его поняла. Спасибо. Получается только авансирование которое было на 206 идет как неденежные. Его когда зачли через 302, то он как неденежные пройдет. А так же списание дебиторки по доходам на 205, 209. Так?

  9. #39
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    Его когда зачли через 302, то он как неденежные пройдет. А так же списание дебиторки по доходам на 205, 209. Так?
    Да, в первом случае происходит зачет аванса, во втором - просто смена бухгалтерского счета.

  10. #40
    Клерк
    Регистрация
    04.05.2011
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    Да и наличие отдельных граф для показателей увеличения и уменьшения вместо одной ("чистое изменение") предполагает, что информация отражается развернуто.
    Тогда не понятно, что все обороты по дебету и кредиту по 302, 303, 206 таким образом ставить за период? Даже если ни на начало года, ни на конец периода остатков нет?

  11. #41
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    Тогда не понятно, что все обороты по дебету и кредиту по 302, 303, 206 таким образом ставить за период? Даже если ни на начало года, ни на конец периода остатков нет?
    Департамент финансов г. Москвы в своем письме по особенностям составления отчетности указал, что да, при отсутствии остатков по счетам и наличии оборотов нужно заполнять графы 5-8. Посмотрите, что ваш финансовый орган указал.

  12. #42
    Клерк
    Регистрация
    04.05.2011
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    Посмотрите, что ваш финансовый орган указал.
    Увы Минфин МО пока ничего не указал на сей счет(((

  13. #43
    Артем Козлов
    Гость
    Говорят, Сивец выступала сегодня. Сказала не надо заполнять 6,8 столбец 769 формы. И что остатки без детализации, вроде письмо в среду будет.

  14. #44
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от Артем Козлов Посмотреть сообщение
    Говорят, Сивец выступала сегодня. Сказала не надо заполнять 6,8 столбец 769 формы. И что остатки без детализации, вроде письмо в среду будет.
    В Москве уже за первый квартал Сведения (ф. 0503169) сдавались с детализацией остатков.

  15. #45
    Артем Козлов
    Гость
    Rahsch, И что остатки без детализации

  16. #46
    Клерк
    Регистрация
    04.05.2011
    Сообщений
    146
    А что с ФСС по 30302? Так и показывать в ф.0503169 и развернутое сальдо и по Дт и по Кт, то есть кредиторской 169 и в дебиторской? Остаток то дебетовый. В прошлом году хоть 2 разных ВР было, а теперь один.

  17. #47
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    В прошлом году хоть 2 разных ВР было, а теперь один.
    Есть еще поинтереснее пример: у счета 205.31 и на начало, и на конец периода есть и дебетовый, и кредитовый остатки. В аналитике - пара тысяч плательщиков. Оборотов - на десятки миллионов рублей. Их нужно разделить между Сведениями по дебиторке и Сведениями по кредиторке.
    "1С" заполняет только графы 5 и 7. При этом величина показателей по этим графам в десятки раз меньше оборотов по счету. Расшифровка недоступна.
    Самостоятельно просчитать достоверные данные - нереально.

    И пример с цифрами.

    Остаток на начало периода по дебету счета 205.31: 300.
    Дебетовый оборот: 100.
    Кредитовый оборот: 900.
    Остаток на конец периода по кредиту счета: 500 (300 + 100 - 900 = -500).

    Расшифровка оборотов.
    а) Дт.201.11.510-Кт.205.31.660 - 900,
    б) Дт.205.31.560-Кт.401.10.130 - 100.

    Если операции проходили в этой последовательности, то имеем:
    а) уменьшение дебиторки на 300 и увеличение кредиторки на 600;
    б) уменьшение кредиторки на 100.

    Если же поменять операции местами (сначала - начисление, потом - оплата), то получим:
    а) увеличение дебиторки на 100;
    б) уменьшение дебиторки на 400 и увеличение кредиторки на 500.

    Как видно, при одних и тех же оборотах по счету можно получить два разных результата для заполнения граф 5-8. Это как раз одно из следствий появления в Едином плане счетов активно-пассивных счетов.

  18. #48
    Аноним
    Гость

    Кварталка

    Уточните еще, пожалуйста, составила квартальные формы 128 и 169, как они должны между собой стыковаться? Вроде пишут 206 счет и 302, 303 должны стыковаться с неисполненными денежными и бюджетными обязательствами. У меня кредиторка идет по 302 и 303 счету с неисполненными денежными, а вот 206 - нет. Денежное обязательство закрыто и бюджетное закрыто.

  19. #49
    Клерк
    Регистрация
    04.05.2011
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    Как видно, при одних и тех же оборотах по счету можно получить два разных результата для заполнения граф 5-8. Это как раз одно из следствий появления в Едином плане счетов активно-пассивных счетов.
    Это понятно. Так я все таки так и не могу понять до конца, хотя по логике вижу так^
    У меня есть остаток по 303 счету, показанный в балансе и 169 форме на 01.01.2016.
    Итак: допустим, а)ф.0503169 (дебиторская)- остаток по Дт 303 02 - 800руб.(гр.2) За 6 мес.2016 года начислено по б/л в Дт 303 02 Кт 302 13 еще 500руб. (гр.6, не 5???) остаток на 01.07.- 1300руб. (гр.9)
    б)ф.0503169 (кредиторская) - остаток по Кт 303 02 - 500руб. (гр.2) за 6 мес.начислено налога с з/пл по Дт 401 20 Кт 303 02 еще 300руб.(гр.6) остаток на 01.07. - 800.
    Платежи не перечисляли, так как итак имеем задолженность ФСС перед нами на начало года + сумма б/л предъявленных к оплате в 1-м полугодии больше чем начислено налога с з/пл.
    В итоге имеем дебетовый остаток 500 руб. на 01.07, который и отражен у меня в оборотном балансе.
    Все так в отношении заполнения 169-х форм или нет???

  20. #50
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    10,148
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    Тогда не понятно, что все обороты по дебету и кредиту по 302, 303, 206 таким образом ставить за период? Даже если ни на начало года, ни на конец периода остатков нет?
    ну я вот читкаю струкцию

    В графе 1 указываются номера соответствующих аналитических счетов:
    (в ред. Приказа Минфина России от 29.12.2014 N 172н)
    по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов по дебиторской задолженности - счета 020500000 "Расчеты по доходам", счета 020600000 "Расчеты по выданным авансам", счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", счета 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам", счета 021010000 "Расчеты по налоговым вычетам по НДС", счета 021005000 "Расчеты с прочими дебиторами", счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты";
    (абзац введен Приказом Минфина России от 29.12.2014 N 172н)
    по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов по кредиторской задолженности - счета 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам", счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты", счета 030402000 "Расчеты с депонентами", 030403000 "Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда", 030404000 "Внутриведомственные расчеты", 020500000 "Расчеты по доходам", счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", счета 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам", счета 330401000 "Средства во временном распоряжении".
    (абзац введен Приказом Минфина России от 29.12.2014 N 172н)
    т.е. я так понимаю мы изначально в 1-ю графу выставляем ТОЛЬКО те счета, которые имеют остатки

    а тех счетов, где остатки нулевые в =подлежащем таблицы= ИЗНАЧАЛЬНО НЕТ
    ну а коли нет подлежащего, то каким образом могут появиться какие либо данные в графах 5-8

  21. #51
    Аноним
    Гость
    Никто не видел еще письмо Сивец о квартальной отчетности? Писали, что вроде бы должно быть.

  22. #52
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    10,148
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    А что с ФСС по 30302? Так и показывать в ф.0503169 и развернутое сальдо и по Дт и по Кт,
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    Итак: допустим, а)ф.0503169 (дебиторская)- остаток по Дт 303 02 - 800руб.(гр.2)
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    б)ф.0503169 (кредиторская) - остаток по Кт 303 02 - 500руб. (гр.2) за 6 мес.начислено налога с з/пл по Дт 401 20 Кт 30

    коллеги, я что то не пойму
    а 302.02 раздельно ведётся ?
    отдельно по взносам и отдельно по больнякам ?

    а итоги тогда как и где ?

  23. #53
    Клерк
    Регистрация
    04.05.2011
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
    а 302.02 раздельно ведётся ?
    не раздельно. Но счет активно-пассивный. и в балансе за 2015 год и в ф.169 за 2015 год было показано развернутое сальдо. Отсюда и вопрос возник.

  24. #54
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Уточните еще, пожалуйста, составила квартальные формы 128 и 169, как они должны между собой стыковаться? Вроде пишут 206 счет и 302, 303 должны стыковаться с неисполненными денежными и бюджетными обязательствами.
    Межформенных контрольных соотношений Федерального казначейства по этим отчетам нет.
    Но вообще: принятые денежные обязательства - исполненные денежные обязательства = неисполненные денежные обязательства, а неисполненные ДО - это по сути кредиторская задолженность по принятым обязательствам.
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    а вот 206 - нет.
    А как он связан, если на нем дебиторская задолженность учитывается?

  25. #55
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    Все так в отношении заполнения 169-х форм или нет???
    TaTa2011, "а" и "б" - это разные КБК?

  26. #56
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
    а тех счетов, где остатки нулевые в =подлежащем таблицы= ИЗНАЧАЛЬНО НЕТ
    ну а коли нет подлежащего, то каким образом могут появиться какие либо данные в графах 5-8
    Московский Депфин, например, указал:
    "В случае отсутствия показателей остатков дебиторской (кредиторской) задолженности на начало года (графы 2-4) и на конец отчетного периода (графы 9-11) по соответствующим счетам бюджетного учета, но наличии оборотов по ним за отчетный период, указанные обороты отражаются в графах 5-8 Раздела 1 Сведений (ф. 0503169)".

    Любители арифметики в бух. учете уже предложили ввести контрольные соотношения между:
    а) графами 5-8 Сведений (ф. 0503х69) и показателями Отчета (ф. 0503х21);
    б) графами 5 и 7 Сведений (ф. 0503х69) и показателями Отчета о движении денежных средств (ф. 0503х23).

  27. #57
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    10,148
    Цитата Сообщение от TaTa2011 Посмотреть сообщение
    не раздельно. Но счет активно-пассивный. и в балансе за 2015 год и в ф.169 за 2015 год было показано развернутое сальдо.
    а как там можно вывести развёрнутое сальдо ?
    ниразу нигде не видел такого
    я даже не понимаю как его получить можно !
    в Дебете уплаты и начисленые пособия
    в Кредите - начисленные СВ и поступившие возмещения
    результат всегда определялся по итогу: ЛИБО это Д-т, ЛИБО это К-т

    итоговый результат как на две суммы разложить можно ?

    А 4-ФСС Вы как делаете ?

  28. #58
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
    а как там можно вывести развёрнутое сальдо ?
    ниразу нигде не видел такого
    Arhimed0, у бюджетного учреждения по коду "4" может быть дебиторская задолженность по счету 303.02, а по коду "2" - кредиторская.
    У казенного учреждения по одному КБК может быть дебиторская задолженность по счету 303.02, а по другому КБК - кредиторская.

  29. #59
    Клерк
    Регистрация
    04.05.2011
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    "а" и "б" - это разные КБК?
    В этом году нет, одинаковые (129 ВР) На конец года дебетовый остаток а) был 121 ВР, кредитовый б) 122.

  30. #60
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    10,148
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    у бюджетного учреждения по коду "4" может быть дебиторская задолженность по счету 303.02, а по коду "2" - кредиторская.
    У казенного учреждения по одному КБК может быть дебиторская задолженность по счету 303.02, а по другому КБК - кредиторская.
    а-а-а-а, Семён-Семёныч....
    Вы пра это....
    пра это не подумал как то

    сначала подумал что может уже додумались на одной строчке, одном КФО и одном КБК разложить на это от затрат взносов, а это от пособий
    ....

+ Ответить в теме
Страница 2 из 5 ПерваяПервая 12345 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •