И еще раз добрый вечер)))

Подскажите еще с таким вопросом, пожалуйста, я сама не могу сообразить.
По итогам года делается расчет, чтобы выяснить, сколько нам жильцы переплатили за отопление сравнительно с тем, сколько мы заплатили теплосети.
Мне казалось, что я просто смотрю сальдо. Сколько начислили мы, сколько нам выставила теплосеть. То, что остается, излишне удержанная сумма, которая либо распределяется между жильцами, либо идет на общедомовые нужды по решению общего собрания. Также и с водоканалом. Если больше - к распределению, если меньше - к доплате.
Но предыдущий бухгалтер делала расчет по непонятной мне формуле, беря за основу начисленную теплосетью тепловую энергию и тариф, спускаемый сверху, по которому отопление выставляется жильцам.
Кто-нибудь может подсказать, что это за расчет? Может, я чего не знаю?
Заранее огромное спасибо за ответы.