Добрый день! ООО на УСН, Д-Р. Транспортная экспедиция. Мы оказываем услуги по фрахту (морская перевозка) клиенту силами третьих лиц (поставщиком услуг - резидентом РФ). Выглядит это так - поставщик выставляет нам счет, сч/ф с НДС 0% и акт на 200 000 рублей - за фрахт. Теперь нам нужно выставить эту услугу с наценкой. И вот здесь возникает несколько вопросов:
1. Несмотря на то, что мы на УСН, нам все равно нужно выставить фрахт с НДС 0% и сделать сч/ф или делаем только акт со ставкой без НДС?
2. А мы вообще вправе оказывать эту услуга как реализацию? Т.е. принимать в расход входящий фрахт и делать реализацию от себя этого же фрахта, при этом разница будет нашей прибылью. Или мы не имеем права оказывать такую услугу и нам нужно фрахт именно перевыставить через 76 счет с приложением отчета экспедитора? Не придет ли потом налоговая и не скажет - ребят, а чего, у вас судно есть что ли для перевозки и т.п.? Или нормально будет сделать реализацию от себя, т.к. у нас есть входящий акт на эту же услугу.
3. Если все таки можно делать реализацию от себя, то обязательно отдельной строчкой в доках показывать вознаграждение? Или можно этот фрахт продать одной строчкой за 250 000 рублей (200 000 себистоимость + 50 000 наценка)?
Ответьте, пожалуйста, кто знает! Уже голова болит от этого ТЭО! Спасибо!