Составляю отчёт об исполнении сметы ДиР. У меня возникли сомнения по некоторым моментам.
1) правильно ли я понимаю, что я должна взять смету ,утверждённую ОСС, и 96 счёт и выявить экономию(перерасход) по отдельным статьям и по смете в целом. По К96 ежемесячно начисляла резерв на сумму сметы, по Д96-отражала расходы, затраты ТСЖ. Далее сумму экономии направить в резервный фонд( по решению ОСС).
2) ещё такой нюанс. Когда утверждали смету площадь дома была одна, в процессе работы люди подносили свидетельства(делали перепланировки) и площадь немного уменьшилась. Те я ежемесячно создавала резерв на СиР исходя из суммы в смете, а реально начисляла людям исходя из уточненной площади. В результате у меня "зависли" 500 руб на 86 счете(хотя он должен был закрыться). Как правильно теперь поступить с этими деньгами? Может тоже решением ОСС В резервный фонд?
3) итоговая сумма экономии по смете обязательно ли должна совпадать с остатком по 96 сч в БУ? Например у меня оплачена сумма за услуги юриста в декабре 2015г, акт выполненных работ будет только в марте 2016. Я бы эту сумму логично отразила бы в расходах этой сметы, хотя по БУ расход пройдёт позже.