Зарплата выплачивается до конца месяца, что с НДФЛ

[Silver Lynx]

У нас иногда бывают случаи, когда зарплата может быть выплачена до последнего дня месяца. До 01.01.16 мы оплачивали НДФЛ вместе с зарплатой. А сейчас получается, что мы не можем выплатить людям раньше зарплату что ли?

[Королева]

А если человек заболеет или уволится в последние дни после выплаты ЗП? Или еще хуже?

[Silver Lynx]

а я первая вопрос задала)

[Королева]

По мне так, если и налоги тогда же перечислить, то почему нет? В декабре же многие в конце за декабрь выплачивают.

[gnews]

До 01.01.16 мы оплачивали НДФЛ вместе с зарплатой. А сейчас получается, что мы не можем выплатить людям раньше зарплату что ли?

Почему не можете? НДФЛ нужно уплатить не позднее дня, следующего за днем выплаты з/пл.

[Silver Lynx]

да у меня тут знакомая кипеж навела, прочитав письмо Минфина от 27 октября 2015 г. N 03-04-07/61550....что в общем раньше конца месяца никак.....вопрос теперь в другом, насколько нормально налоговая отнесется к отражению в 6НДФЛ, что дата дохода - последнее число месяца, а налог будет уплачен раньше....

[kiry]

Во избежании споров с НИ лучше платить зарплату не ранее последнего дня месяца, как и раньше, т.к. получается, что вы выплачиваете доход раньше, чем он получен. Как ваша НИ поведет себя-лояльно или нет-предсказать нельзя
Изменения в НК никак не поменяли этот подход. В 6-НДФЛ контрольные соотношения вы выполняете -платите раньше последнего дня срока.

[Silver Lynx]

спасибо)

[GSokolov]

знакомая кипеж навела, прочитав письмо Минфина от 27 октября 2015 г. N 03-04-07/61550....что в общем раньше конца месяца никак...

В этом письме вывод делается на основании посыла, не соответствующего позиции ВАС РФ. То, что дата получения дохода считается на последний день месяца, не означает, что доход по итогам месяца по состоянию на последний день нельзя определить раньше. Главное, чтобы на момент определения дохода было точно известно, что изменения суммы дохода до конца месяца не будет.

[Silver Lynx]

спасибо, да у меня тоже вопрос сразу возник типа, ну ладно, когда платим позже - нельзя, но раньше????

[Аноним]

Срок выплаты З-П - последнее число месяца, поэтому З-П выплачена 29 января. Как правильно отразить в 6-НДФЛ?

дата фактич.получения дохода=29 января
дата удержания налога=29 января
Срок перечисления налога =1 февраля.
Правильно?

[Аноним]

ИЛИ
дата фактич.получения дохода=31 января
дата удержания налога=29 января
Срок перечисления налога =1 февраля.

Как правильно?

[Enigma1970]

Коллеги, присоединяюсь к вопросу.
Давайте проголосуем, что ли) Итак, #11 или #12 ??

[GSokolov]

И так и так засада. Всё равно придётся объясняться. ИМХО по #11 менее стрёмно.

[Королева]

А я за 12
В любом из вариантов будут сравнивать КРСБ НА с 01 февраля (11 или 12 одно и то же)

[GSokolov]

Тогда лучше показать
дата фактич.получения дохода=31 января
дата удержания налога=31 января
Срок перечисления налога =1 февраля.

[Королева]

так щас все прибегут сюди и скажут, что 31 это суббота, а то и воскресенье

[Enigma1970]

Тогда лучше показать
дата фактич.получения дохода=31 января
дата удержания налога=31 января
Срок перечисления налога =1 февраля.

Дата удержания 31.01 не пойдет - в нашей ситуации НДФЛ уже перечислен 29-го...
Я для себя приняла решение подать 6 НДФЛ как #12.
А потом будем ждать отклика налоговой...

[Аноним]

Ну у меня практически все дни рабочие, мне выходной для выплаты не помеха, были бы в кассе деньги.

[GSokolov]

Я для себя приняла решение подать 6 НДФЛ как #12.

А налоговики уже сидят и потирают руки - вот мы их и штрафанём за несвоевременную уплату. Ведь уплата до получения дохода не есть уплата НДФЛ, который может удерживаться только из доходов работника. Значит, НДФЛ не может считаться уплаченным. Главное, из 6-НДФЛ это видно яснее ясного, даже контрольных соотношений не надо. А может быть, его специально не ввели, так сказать "на прокорм".

[Enigma1970]

Да... Куда ни кинь, всюду клин.
Но если #11, тогда это не зарплата, а непонятно какие выплаты.

[Andron Step]

ИЛИ
дата фактич.получения дохода=31 января

И эта дата является датой исчисления налога (ст. 226 НК РФ)

дата удержания налога=29 января

Удержать можно только начисленные суммы налога, а их до 31 января еще не будет.


Налоговый агент должен удерживать начисленные суммы налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Дата фактической выплаты дохода в виде зарплаты устанавливается ПВТР, трудовым договором.
И на мой взгляд не обязательно, что январский НДФЛ должен быть удержан с январской зарплаты. Мне кажется, что он может быть удержан и с февральской зарплаты или я в чем то ошибаюсь?

[Andron Step]

У нас иногда бывают случаи, когда зарплата может быть выплачена до последнего дня месяца. До 01.01.16 мы оплачивали НДФЛ вместе с зарплатой. А сейчас получается, что мы не можем выплатить людям раньше зарплату что ли?

Выплатить зарплату можно, но Вы не можете исчислить налог, а это значит, что на дату выплаты зарплаты, которая определена ПВТР, трудовым договором не будет начисленной суммы налога и удерживать соответственно нечего, как бы абсурдно это не было.

[GSokolov]

Мне кажется, что он может быть удержан и с февральской зарплаты или я в чем то ошибаюсь?

Не ошибаетесь. Здесь спрашивают, что делать, если уже уплатили в качестве НДФЛ то, что не должны были уплачивать.

[Аноним]

А если подойти к проблеме с другой стороны - у меня по ПВТР сроки выплаты зарплаты - 15 числа - за 1 половину месяца) и 31/30/29 - за 2 половину месяца.
ТК РФ предписывает накануне выходного дня выплачивать зарплату. А значит согласно ТК выплата ЗПЛ 29 числа произведена верно. Что касается ЗПЛ и НДФЛ - поскольку 30 и 31 выходные дни, 29 я уже знаю точно, что моя зарплата рассчитана верно, соответственно, я выплачиваю ее персоналу и с этой выплаты я удерживаю НДФЛ.
Так с чего же это я уплачиваю НДФЛ за счет собственных средств? Не думаю, что если я укажу по срокам 6-НДФЛ так: 100 = 31.01.2016, 110 = 29.01.2016, 120 = 01.02.2116 у меня будут проблемы с налоговиками. А будут выступать - ткну им в насяру ТК РФ.

[Аноним]

А если подойти к проблеме с другой стороны - у меня по ПВТР сроки выплаты зарплаты - 15 числа - за 1 половину месяца) и 31/30/29 - за 2 половину месяца.
ТК РФ предписывает накануне выходного дня выплачивать зарплату. А значит согласно ТК выплата ЗПЛ 29 числа произведена верно. Что касается ЗПЛ и НДФЛ - поскольку 30 и 31 выходные дни, 29 я уже знаю точно, что моя зарплата рассчитана верно, соответственно, я выплачиваю ее персоналу и с этой выплаты я удерживаю НДФЛ.
Так с чего же это я уплачиваю НДФЛ за счет собственных средств? Не думаю, что если я укажу по срокам 6-НДФЛ так: 100 = 31.01.2016, 110 = 29.01.2016, 120 = 01.02.2116 у меня будут проблемы с налоговиками. А будут выступать - ткну им в носяру ТК РФ.

[saigak]

В письме от 24.03.2016 № БС-4-11/5106@ ФНС России разъяснила порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ, если зарплата полностью выплачена до окончания месяца (например, зарплата за январь выплачена 25 января). Налоговое ведомство указало, что в таком случае в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются следующие данные:

по строке 100 (дата фактического получения дохода) – 31.01.2016;

по строке 110 (дата удержания налога) – 25.01.2016;

по строке 120 (срок перечисления налога) – 26.01.2016;

по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

взято от сюда http://its.1c.ru/news/151028

или оно своим письмом решило ловушек расставить?

[saigak]

и у нас тут тоже такое есть:http://mvf.klerk.ru/nb/514_03.htm
А тут цитата:
В случае если работникам заработная плата за январь 2016 года выплачена 25.01.2016, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строке 110 - 25.01.2016, по строке 120 - 26.01.2016, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.

[Аноним]

мы зарплату не выплачиваем.
работник (один) имеется.
НДФЛ за него платили 1 раз в квартал, в тот же день, как и ЕНВД.
как мне в 6-НДФЛ безопасней заполнить? помогите, пожалуйста.

я сегодня уже сдала 6-НДФЛ за 1 квартал, не знала, как правильно, поэтому дату получения дохода указала 19.04.2016, дата уплата налога тоже 19.04.2016, платежку сделала вчера, но, правда, она не прошла. В общем, напортачила. Ну а на будущее как лучше делать?

[RamShish]

Коллеги, отпишитесь, кто как удерживал и платил НДФЛ с зарплаты за декабрь в 2016 году? Налоговики не штрафовали за:
дата дохода 31 декабря
дата удержания 30 декабря
срок НДФЛ 9 января

???