2 НДФЛ

[Nikost]

как заполнить справку 2НДФл с признаком 2 по сотруднику который стал нерезидентом в декабре

В этом случае ставка 30% применяется к доходам каждого месяца, а не только к тому, в котором изменился статус, поэтому Вы должны пересчитать налог за каждый месяц с начала года по 30%. Так у Вас получится, что в каждом месяце не удержаны 17%, а не только в декабре. Значит, в 2-НДФЛ с признаком "2" должны фигурировать доходы за весь год помесячно, сумма налога исчисленная = 30% от налоговой базы за год, сумма налога удержанная = сумме фактически удержанного НДФЛ, сумма налога не удержанная = разница между исчисленным и удержанным НДФЛ.
И не забудьте указать в поле "Статус налогоплательщика" код "2", т.е. нерезидент.

[Аноним]

нет.

а я сдала пустышку)) программа не ругалась)))

[saigak]

а я сдала пустышку)) программа не ругалась)))

так никто не мешает сдать...просто не нужно. на нулевые 6ндфл проги не ругаются

[Аноним]

так никто не мешает сдать...просто не нужно. на нулевые 6ндфл проги не ругаются

ну ладно уж сдала)

[МалИП]

Новая форма 2-НДФЛ в приказе ФНС России от 17.01.18 № ММВ-7-11/19@.
И что? А если уже в начале января сдал по старой форме через НалогоплптельщикЮЛ и принято (судя по ответу на сайте по приёму отчётности ФНС ), опять что ли отправлять? И как это будет выглядеть?

[saigak]

, опять что ли отправлять?

с какого?

И как это будет выглядеть?

никак
спите вы уже все спокойно. сдали-приняли-все!!!

[Nikost]

И что?

ничего Принимают ИФНС и старую форму 2-НДФЛ. Так что

спите вы уже все спокойно. сдали-приняли-все!!!

[оля]

Коллеги, подскажите пожалуйста. 2ндфл по новой форме удалось кому-нибудь сдать в Спб?

[O_Lena]

Прошу помогите разобраться с этими премиями(( мозгов уже нет никаких(( у нас ежемесячно начисляется премия сотрудникам по из производственным результатам. Сделал поставленные задачи - плюсик премия. Не сделал - чистый оклад. Коды новые выделили на 2002 и 2003. Наши премии подходят под код 2002 ? И надо ли разделять в 2-НДФЛ для сдачи в налоговую коды 2000 и 2002 или все можно в код 2000 . У меня две программы, они по разному делают. Почитала разные мнения и точки зрения, запуталась вконец чего придерживаться((

[kiry]

В этом случае ставка 30% применяется к доходам каждого месяца, а не только к тому, в котором изменился статус, поэтому Вы должны пересчитать налог за каждый месяц с начала года по 30%.

Вопрос. В годовом 6-НДФЛ появится еще один 1-й раздел где и будут отражены доходы нереза. Подавать корректировку по пред. кварталам не надо. Так?
Еще надо заполнить стр. 080 и подать не позже чем сегодня 2-НДФЛ признаком 2.
Означает ли это, что организация снимает с себя обязанность удержания налога за 2017 г и теперь это дело НИ? (вар 1)
Или стр. 080 не заполнять, с признаком 2 не подавать и продолжать удерживать НДФЛ с доходов 2018 г? (2)
Или заполнить-подать, но продолжать удерживать? (3)

[kiry]

Наши премии подходят под код 2002 ?

"2002-Суммы премий за производственные результаты, предусмотренные зак-вом РФ, трудовыми (коллективными) договорами кроме доходов с кодом 2003"
"2003-Суммы вознаграждений, выплачиваемых за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений"
То что за производственные результаты-сомнений нет, если выполнено 2-е условие-то почему же нет? И почему только сейчас возник вопрос-из чистой прибыли мы их платим или нет?

И надо ли разделять в 2-НДФЛ для сдачи в налоговую коды 2000 и 2002 или все можно в код 2000 .

Надо

[O_Lena]

То что за производственные результаты-сомнений нет, если выполнено 2-е условие-то почему же нет?

если про премии не у всех сотрудников написано про премии, а есть например положение о премирование общее. Это считается выполнением условий по коду 2002?

Надо

Например, не доглядела и сдала уже 2 НДФЛ с не разделенными кодами, ушло все в код 2000. Корректировочную 2 НДФЛ сдавать, да?

[kiry]

Д.б. про премии в труд (кол.) договоре или хотя бы отсылка на положение о премирование. Иначе НИ может не принять в расходы.

[saigak]

признаком 2.
Означает ли это, что организация снимает с себя обязанность удержания налога за 2017 г и теперь это дело НИ? (вар 1)

да, но если есть возможность удержать самим, то

стр. 080 не заполнять, с признаком 2 не подавать и продолжать удерживать НДФЛ с доходов 2018 г? (2)

[kiry]

но если есть возможность удержать самим

допустим продолжает работать, но это не факт, что завтра не уволится-тогда 6-НДФЛ переделывать и признак 2 не сдан...Как быть?
Еще. При ограничении удержания в 50% неудержанный за 2017 г. налог можно удерживать более 3-х месяцев, тогда даже при сдаче 2-НДФЛ 1 (2) апреля 2-НДФЛ надо подавать со сведениями, что не удержан, а когда все удержится-пересдать. Так?

[kiry]

А имеем право пойти по 1-му варианту сообщить и не удерживать?

[saigak]

при сдаче 2-НДФЛ 1 (2) апреля 2-НДФЛ надо подавать со сведениями, что не удержан, а когда все удержится-пересдать. Так?

нет. подали не удержан-налоговая сама будет взыскивать.

имеем право пойти по 1-му варианту сообщить и не удерживать?

не знаю..., но по логике должен сразу возникнуть вопрос, а почему не удержали....могу ошибаться.

[msw]

В теме ИП написала, но лучше здесь спрошу.
ИП 1 наемный работник 4 года. 31 декабря 2017 уволился. Наемный работник не получал ИНН в налоговой. Сдавала я на него справки 2НДФЛ без ИНН без проблем. А сегодня за 2017 год не смогла. У них программа требует ИНН работника. Я говорю, что не обязательно. Бегал мальчик по кабинетам и сказал, что не важно, что не получала ИНН, он ей все равно присвоен. Не принял. Пришла домой ввожу все данные в сервисе "узнай ИНН" - нет такой вообще. Что делать? ИНН теперь обязательно?

[Nikost]

Подавать корректировку по пред. кварталам не надо. Так?

так

Еще надо заполнить стр. 080 и подать не позже чем сегодня 2-НДФЛ признаком 2

мое мнение - да

Означает ли это, что организация снимает с себя обязанность удержания налога за 2017 г и теперь это дело НИ?

опять же только мое мнение - да

[saigak]

msw
Порядок представления справки по форме 2-НДФЛ не требует от налогового агента обязательного указания ИНН физического лица – получателя дохода. ИНН указывается только при его наличии. Если ИНН отсутствует, соответствующее поле не заполняется < Раздел IV Порядка заполнения Формы сведений о доходах физического лица, утв. Приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@>.

Кроме того, сами физические лица, не являющиеся предпринимателями, вправе не указывать в представляемых в инспекцию декларациях, а также в иных документах свой ИНН, если в этих документах указаны их персональные данные <п. 7 ст. 84 НК>.

Так что как бумажные, так и электронные справки по форме 2-НДФЛ налоговые органы должны принимать у организаций и предпринимателей и при отсутствии ИНН физлиц – получателей дохода, если указаны их персональные данные (паспортные данные и адрес). Программное обеспечение на сайте ФНС России недавно было скорректировано. Сейчас справки 2-НДФЛ в случае отсутствия ИНН физических лиц принимаются.

так что можно спокойно идти жаловаться выше.

[msw]

saigak, Спасибо! Отправлю им по почте.

[saigak]

! Отправлю им по почте.

реестр не забудьте )

[kiry]

Вопрос. В годовом 6-НДФЛ появится еще один 1-й раздел где и будут отражены доходы нереза. Подавать корректировку по пред. кварталам не надо. Так?
Еще надо заполнить стр. 080 и подать не позже чем сегодня 2-НДФЛ признаком 2.
Означает ли это, что организация снимает с себя обязанность удержания налога за 2017 г и теперь это дело НИ? (вар 1)
Или стр. 080 не заполнять, с признаком 2 не подавать и продолжать удерживать НДФЛ с доходов 2018 г? (2)
Или заполнить-подать, но продолжать удерживать? (3)

Напомню, мы обсуждаем вариант когда в дек 2017 года резидент стал нерезидентом, НДФЛ пересчитан с 13% на 30% что с этим делать- удерживать в 2018 или нет? как заполнить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
п. ст. 226 НК: "При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога."
Получается вар.- 1. Сообщили в НИ (2-НДФЛ с признаком 2) и НП-все!!!, сняли с себя обязанности, НДФЛ с иностранца должно потребовать государство, в 2-НДФЛ с признаком 1 отразили , что начислено больше чем удержали и уплатили, 6-НДФЛ заполнили за 2017 год с 2-мя ставками-все!!!
Только что-то страшно не удерживать..

[kiry]

мое мнение - да

т.е. вы тоже за 1-й вариант?

[Nikost]

т.е. вы тоже за 1-й вариант?

[ТатьянаC]

2013
это ещё не утверждено официально , поэтому пока что 4800

компенсация при увольнении уже 2013 ставим в справках за 2017?
и вычет на первого ребенка теперь 126?

[kiry]

компенсация при увольнении уже 2013 ставим в справках за 2017?

да

и вычет на первого ребенка теперь 126?

применяется с отчетности за 2016 г.

[Nolina]

Добрый день! Покупали у физ.лица оборудование. Директор заплатил наличными, есть акт передачи денежных средств, потом директору компенсировали эту сумму. НДФЛ он не удерживал. Я теперь должна оформить 2-НДФЛ на этого поставщика-физика, датой дохода считать дату акта передачи, так? А налоговая сама уже будет требовать с физика НДФЛ, правильно?

[ZZZhanna]

теперь должна оформить 2-НДФЛ на этого поставщика-физика, датой дохода считать дату акта передачи, так?

нет, вы не являетесь налоговым агентом при продаже имущества. Он сам должен подать декларацию и заплатить налог (если вообще должен).

[Nolina]

нет, вы не являетесь налоговым агентом при продаже имущества. Он сам должен подать декларацию и заплатить налог (если вообще должен).

Спасибо большое за ответ!
А если мы снимаем гараж у физика, платим ему ежемесячно арендную плату?