Заполнение КуДиР в СНТ (УСН доходы-расходы)

[Медовая булочка]

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться.
СНТ находится на УСН доходы-расходы.
1. Подлежат ли включению в состав расходов при заполнении "Книги учета доходов и расходов" суммы:
а) НДФЛ по работникам, с которыми заключены договора ГПХ ( в т.ч. председатель и бухгалтер)?
б) нематериальных активов (была приобретена программа 1с)
2. Суммы платежей членов садоводческого некоммерческого товарищества за электроэнергию меньше фактически оплаченной. Разница покрывается за счет целевых взносов. Как в данном случае это отразится в КуДиР?

[room111]

Пустую сдавайте.

[Над.К]

НДФЛ по работникам,

НДФЛ вообще не расход при УСН (да и не при УСН тоже). Это налог физлиц. А расходом может быть зарплата или вознаграждение по договору

Пустую сдавайте.

Зачем куда-то сдавать книгу?

[kapu4ino]

Добрый день! Можно ли отнести к расходам покупку информационных справочников, которые раздаются клиентам бесплатно?

[Медовая булочка]

НДФЛ вообще не расход при УСН (да и не при УСН тоже). Это налог физлиц. А расходом может быть зарплата или вознаграждение по договору

Зачем куда-то сдавать книгу?

Конечно Вы правы. Сдавать никуда не нужно. Но вот с оплатой по договорам ГПХ не ясно, нужно ли отражать в составе расходов или нет...

[Медовая булочка]

Пустую сдавайте.

Я правильно понимаю, что оплата по договорам ГПХ ( в т.ч. председатель и бухгалтер) и приобретение нематериальных активов в составе расходов не указываются?

[Над.К]

Но вот с оплатой по договорам ГПХ не ясно, нужно ли отражать в составе расходов или нет.

А это расходы, направленные на получение доходов?

[Pomir]

Так в садоводстве УСН для деятельности, приносящей доход (например, это пени с садоводов), основная деятельность СНТ - это некоммерческая деятельность. Получается, что у Вас расходы надо распределять между коммерческой и некоммерческой деятельностью, т.к. "доходы-расходы". Поэтому по п.1 - расходы включаются в распределённом виде, по п. 2 -не поняла, если честно, зачем платежи за э/э включать в книгу.

[Над.К]

Pomir, пени с садоводов вообще не деятельность, это внереализационный доход

[Pomir]

Ну, да, я не спорю, что это внереализационный доход, я про то что попадает у СНТ в КдиР, а что нет.

[Над.К]

Так и я о том же. На каком основании делить расходы? Если они не направлены на получение дохода, то им нечего делать в книге ДиР

[Pomir]

А в этом плане... Но всё-таки есть расходы, уменьшающие доход по Гл. 26.2 УСН. Даже те же пени получить, нужно их посчитать выписать садоводу квитанцию к приходнику, уже - трудозатраты, почему тогда нельзя этим воспользоваться?

[Над.К]

Но всё-таки есть расходы, уменьшающие доход по Гл. 26.2 УСН.

Нет. Потому что в первую очередь расходы должны быть направлены на получение доходов, а потом уже отвечать условиям главы 26.2. И никакие трудозатраты не могут быть направлены на получение пени. Потому что пени это неустойка (штраф, санкция) за неисполнение денежных обязательств, а не экономическая деятельность получателей этих пени.

[alenka1872]

А в этом плане... Но всё-таки есть расходы, уменьшающие доход по Гл. 26.2 УСН. Даже те же пени получить, нужно их посчитать выписать садоводу квитанцию к приходнику, уже - трудозатраты, почему тогда нельзя этим воспользоваться?

Чтоб уменьшать доход, для начала нужно его иметь..

[Стефана]

А если в Снт есть ещё взносы от индивидуалов (не членов снт) и агентское вознаграждение за услуги по договору субагентскому по электроэнергии с другими снт - эти виды доходов подразумевают деление расходов для учета по усн ( доходы минус расходы) ?