Продажа ОС сразу после покупки

[artur123]

Здравствуйте. Помогите,пожалуйста,советом.
ООО на УСН 15%.
Приобретена недвижимость(договор купли подажи от ноября 15г., св-во от декабря 15 г.. В аренду пока не сдаем, т.о. на расходы не ставил. Введена в эксплуатацию датой св-ва на собственность в декабре 2015 г. В январе 2016 г. руководство планирует продать эту недвижимость. По какой цене мы можем ее продать? Ровно по остаточной стоимости? Можем ли дороже? Допустим, остаточная стоимость на 31.12.2015-14 000 000 , продаем за 16 000 000. какие будут проводки,подскажите,пожалуйста.
И еще такой вопрос-если к договору купли-продажи нет акта приема-передачи помещения установленного образца(как в 1С), то распечатываем его сами и подписываем у продавца? А когда будем продавать-также распечатываем и подписываем у покупателя?

[mvf]

По какой цене мы можем ее продать?

По договорной.

какие будут проводки,подскажите,пожалуйста.

41 - 60 :: купили
90 - 41 :: продали

[artur123]

По договорной.


41 - 60 :: купили
90 - 41 :: продали

А договорная цена как определяется? Какую сами поставим? Пока точно не принято решение-будет продаваться объект или нет. Правильнее,наверное,все-таки,как основное его оприходовать? Вдруг не будут продавать.

[бух2007]

Правильнее,наверное,все-таки,как основное его оприходовать? Вдруг не будут продавать.

При УСН не выгодно продавать ОС. Так что пусть быстрее решают, будут продавать или нет.
Если будут, через 41 счет проводите.
И прикиньте, не слетите ли вы с УСН из-за этой продажи (с учетом прогнозируемых обычных доходов за 2016)

[artur123]

При УСН не выгодно продавать ОС. Так что пусть быстрее решают, будут продавать или нет.
Если будут, через 41 счет проводите.
И прикиньте, не слетите ли вы с УСН из-за этой продажи (с учетом прогнозируемых обычных доходов за 2016)

Аа...она же в доход пойдет,эта продажа? Да вроде не должны слететь, там же 79 млн. руб-лимит по доходам в 2016? Поквартально считается? То есть, если мы за 15 млн. продадим недвижимость, то в 1 квартале другой доход должен быть не больше 5 млн.?
А если покупатель не сразу всю сумму отдаст, а частями с нами расплачиваться будет? Так можно?

[artur123]

А почему не выгодно продавать, подскажите,пожалуйста? Потому, что в расходы тогда эта сумма не пойдет? А доходы увеличит(если продадим дороже, чем купили?)
И сколько времени ОС можно на 41 держать-пока начальство думает? Чем это выгоднее, чем с 01 их продавать?

[ZZZhanna]

Поквартально считается?

нет.

если покупатель не сразу всю сумму отдаст, а частями с нами расплачиваться будет? Так можно?

можно. Доход частями будет.

А почему не выгодно продавать, подскажите,пожалуйста? Потому, что в расходы тогда эта сумма не пойдет?

да.

А доходы увеличит(если продадим дороже, чем купили?)

даже если продадите дешевле, чем купили - в доход пойдет вся сумма продажи (полученной оплаты), а в расход - 0.

И сколько времени ОС можно на 41 держать

сколько угодно.

Чем это выгоднее, чем с 01 их продавать?

Тем, что в этом случае покупная (оплаченная) стоимость пойдет в расход.

[artur123]

можно. Доход частями будет.

Тем, что в этом случае покупная (оплаченная) стоимость пойдет в расход.

Спасибо за ответ! Я правильно понял-предположим, приобрели недвижимость, на 41 счет ее приходуем на основании акта приема-передачи недвижимости,который подписывал продавец-датой акта. В расход эта сумма пойдет только после того,как эту недвижимость продадим, дата расхода-акт приема передачи недвижимости,подписанный покупателем(или дата поступления нам денег от покупателя????). Сумма, оплаченная нам покупателем пойдет в доход, дата дохода- поступление денег от него на наш р/с. Если покупатель будет расплачиваться частями, то в расход и доход будут относиться равные суммы в момент поступления денег от него на наш р/с????

[ZZZhanna]

Сумма, оплаченная нам покупателем пойдет в доход, дата дохода- поступление денег от него на наш р/с.

да.

Если покупатель будет расплачиваться частями, то в расход и доход будут относиться равные суммы в момент поступления денег от него на наш р/с????

нет. В доход будут попадать только суммы полученной оплаты от покупателя.

В расход эта сумма пойдет только после того,как эту недвижимость продадим, дата расхода-акт приема передачи недвижимости,подписанный покупателем

если на этот момент эта недвижимость будет полностью оплачена вами продавцу этой недвижимости - то да.
Причем в расход можно будет поставить сумму полностью, если на момент продажи она будет вами полностью оплачена.

[бух2007]

Если покупатель будет расплачиваться частями, то в расход и доход будут относиться равные суммы в момент поступления денег от него на наш р/с????

В доход - частями по мере оплаты от покупателя. В расход - вся сумма сразу в день отгрузки. По дате не подскажу (или день подписания акта или день регистрации в палате)

[artur123]

если на этот момент эта недвижимость будет полностью оплачена вами продавцу этой недвижимости - то да.
Причем в расход можно будет поставить сумму полностью, если на момент продажи она будет вами полностью оплачена.

То есть, не важно, пройдет ли оплата нам от покупателя? В расход ставим на основании акта приема-передачи, сумму берем из договора купли-продажи? Важно,чтобы мы эту недвижимость оплатили,но не важно-оплатил ли покупатель нам за нее? Сумма, оплаченная нам покупателем-идет нам в доход, а та стоимость, за которую мы приобрели недвижимость-в расход? Т.е. если мы продаем дешевле, чем купили,то расход значительно выше будет?

[бух2007]

То есть, не важно, пройдет ли оплата нам от покупателя?

да

Важно,чтобы мы эту недвижимость оплатили,но не важно-оплатил ли покупатель нам за нее?

да

[artur123]

да


да

Т.е. если мы продаем дешевле, чем купили,то расход значительно выше будет?

[artur123]

А не подскажете по ОС ссылку на закон или письмо какоето информативное,чтобы попроще было написано,мне руководству показать по поводу продажной стоимости ОС? Начальник утверждает, что при продаже ОС мы платим налог с разницы между его покупной и продажной стоимостью, а не с общей стоимости продажи. Просто словами его не убедить,нужно какое-то письменное доказательство,но, по возможности, с не слишком сложными формулировками

[Над.К]

artur123, ст.346.16. Список расходов при УСН закрыт.
ОС это не товар, и потому никакой покупной стоимости в расходах по ОС быть не может в принципе. Может быть остаточная стоимость. При ОСНО. А при УСН нет, потому что в списке расходоы нет остаточной стоимости

[artur123]

artur123, ст.346.16. Список расходов при УСН закрыт.
ОС это не товар, и потому никакой покупной стоимости в расходах по ОС быть не может в принципе. Может быть остаточная стоимость. При ОСНО. А при УСН нет, потому что в списке расходоы нет остаточной стоимости

Он же не про расход спрашивает, а про налог с дохода? Что платится именно с общей выручки от продажи, а не с разницы между покупной и продажной стоимостью.

[бух2007]

Он же не про расход спрашивает, а про налог с дохода? Что платится именно с общей выручки от продажи, а не с разницы между покупной и продажной стоимостью.

Разница - это как раз и есть доход минус расход. А расхода не будет. Доход минус ноль=доход.
В гугле наберите продажа ОС при УСН)

[Над.К]

artur123, Вы извините, конечно, но разница может возникнуть только тогда, когда от дохода расход отнимешь А иначе каким образом эта разница получится-то?

[mmm680]

В доход - частями по мере оплаты от покупателя. В расход - вся сумма сразу в день отгрузки. По дате не подскажу (или день подписания акта или день регистрации в палате)

А не подскажете, есть ли какие-то ограничения по сроку, сколько времени можно держать рбъект недвижимости на 41 счете?

И еще, может,кто-то сталкивался, при последующей продаже объекта, если он будет продан за сумму,значительно меньшую, чем та, за которую он был приобретен-т.е. сумма,которая пойдет в доходы будет значительно меньше покупной стоимости,отнесенной на расходы-возможно,есть какая-то практика,не доначисляет ли налоговая при проверке продажную цену до покупной?

[mmm680]

И можно ли с 41 счета превести недвижимость на 01, елси руководство передумало его продавать? ООО на УСН 15%, в списке кадастр. этого объекта нет(т.е. налог на имущество не должен был начисляться).Существуют ли какие-то ограничения?

[бух2007]

есть ли какие-то ограничения по сроку, сколько времени можно держать рбъект недвижимости на 41 счете?

нет
Но если он на 41, то использовать вы не должны использовать его в своей деятельности

[mmm680]

нет
Но если он на 41, то использовать вы не должны использовать его в своей деятельности

Не можем получать доход от сдачи в аренду-это понятно. А относить на расходы ремонт по этому объекту и коммуналку можем? Если он на 41 будет.

[artur123]

Спасибо.

[artur123]

artur123, Вы извините, конечно, но разница может возникнуть только тогда, когда от дохода расход отнимешь А иначе каким образом эта разница получится-то?

Понял, спасибо
Вопрос про отнесение ремонта на затраты, если недвижимость-товар, тоже интересует - можно ли.