корректировочный счет-фактура

[Аноним]

ООО отгрузило юр лицу товар в августе 2015г. и Поставщик и покупатель работают с НДС.
В ноябре выяснилось, что документы оформлены неверно, а именно кол-во товара, но накладная подписана, и получается товар покупателем принят еще в августе.
период закрыт, исправлять первоначальные документы не хочется.
Что лучше исправить?
1. Корректировочный счет-факт + Доп. соглашение о корректировке кол-ва на недопоставку товара, например 01.10.2015,
но будет ли это считаться недопоставкой, тк времени прошло уже немало?
Оформлять возврат корректировочным сч-факт , как я поняла нельзя.

[Olaf]

Я бы сделал обратный "выкуп". Хоть и не все согласятся.

[Аноним]

Я бы сделал обратный "выкуп". Хоть и не все согласятся.

дело в том, что покупатель не хочет делать обратную реализацию((((

[Olaf]

дело в том, что покупатель не хочет делать обратную реализацию((((

А что он "хочет"? Корректировочную счет-фактуру прошлым налоговым периодом? Есть ограниченный список случаев, когда делается корректировочный с/ф.
Если своевременно не был составлен акт расхождений по приемке, имхо, возможен только возврат по претензии. С точки зрения НДС - это не корректировка, а новый с/ф со стороны покупателя.

[ZZZhanna]

Если своевременно не был составлен акт расхождений по приемке, имхо, возможен только возврат по претензии.

как можно вернуть то, чего не было? Если обе стороны не против, то ничего н мешает составить акт или претензию задним числом.

[Olaf]

как можно вернуть то, чего не было? Если обе стороны не против, то ничего н мешает составить акт или претензию задним числом.

Если акт расхождений не составлен своевременно, значит, было
Конечно, лучше решать полюбовно. Только вот у одной из сторон возникает недоплата налогов, пени и, возможно, штраф. У другой - вероятны камералки. Тоже не подарок.

[chereshenka]

Если по факту было отгружено меньшее (большее) кол-во товара чем указано в документах на отгрузку, то продавцу необходимо составить исправительный счет-фактуру, подать корректировку по НДС.

[Аноним]

Если акт расхождений не составлен своевременно, значит, было
Конечно, лучше решать полюбовно. Только вот у одной из сторон возникает недоплата налогов, пени и, возможно, штраф. У другой - вероятны камералки. Тоже не подарок.

покупатель хочет просто переделать документы задним числом, общая сумма по документу не меняется, меняется кол-во и цена. Покупателю такое изменеие ничем не грозит, а у нас же это изменение повлечет пересчет себестоимости, транспортных и т.п

все же , если 01 октября сделать акт расхождений (по цене и кол-ву) или доп соглашение к реализации за август, то можем ли мы 01 октября сделать и корректировочный счет-фактуру?

[Аноним]

Если по факту было отгружено меньшее (большее) кол-во товара чем указано в документах на отгрузку, то продавцу необходимо составить исправительный счет-фактуру, подать корректировку по НДС.

ндс не меняется, тк не меняется общая сумма, изменится цена и кол-во.
А исправительный счет-фактура составляется, например, при ошибочном указании наименования покупателя, а не при изменении цены,стоимости, разве не так?

[chereshenka]

Если общая сумма и ндс, ИНН, КПП номер и дата с/ф не меняется, то я бы просто переделала документ, конечно если так "позволяет" учет. Если же все таки эти суммы (что в вышеуказанном примере) не соответствуют фактически отгруженному - то исправительный с/ф. Корректировочный выписывается, если меняются условия договора (например стоимость отгруженных позиций), о чем стороны подписывают доп. соглашение, а тут ошибка.

[Аноним]

Если общая сумма и ндс, ИНН, КПП номер и дата с/ф не меняется, то я бы просто переделала документ, конечно если так "позволяет" учет. Если же все таки эти суммы (что в вышеуказанном примере) не соответствуют фактически отгруженному - то исправительный с/ф. Корректировочный выписывается, если меняются условия договора (например стоимость отгруженных позиций), о чем стороны подписывают доп. соглашение, а тут ошибка.

переделывать, это пересчитывать налоговую базу и доплачивать налоги по прибыли и пени((((
Исправительный сч-факт, включается доп лист книги продаж того периода, когда была отгрузка, то есть август (3 кв), а исправления в учете, когда делаются? тоже в августе, то есть в прошлом периоде, и так же придется пересчитывать налоговую базу?

[Шерочка]

ндс не меняется, тк не меняется общая сумма, изменится цена и кол-во.
А исправительный счет-фактура составляется, например, при ошибочном указании наименования покупателя, а не при изменении цены,стоимости, разве не так?

Автор вопроса говорит об корректировочном счет-фактуре.

[Шерочка]

Если общая сумма и ндс, ИНН, КПП номер и дата с/ф не меняется, то я бы просто переделала документ, конечно если так "позволяет" учет. Если же все таки эти суммы (что в вышеуказанном примере) не соответствуют фактически отгруженному - то исправительный с/ф. Корректировочный выписывается, если меняются условия договора (например стоимость отгруженных позиций), о чем стороны подписывают доп. соглашение, а тут ошибка.

Корректировочный счет-фактура выписывается не только когда цена меняется, но и количество тоже.

[Шерочка]

переделывать, это пересчитывать налоговую базу и доплачивать налоги по прибыли и пени((((
Исправительный сч-факт, включается доп лист книги продаж того периода, когда была отгрузка, то есть август (3 кв), а исправления в учете, когда делаются? тоже в августе, то есть в прошлом периоде, и так же придется пересчитывать налоговую базу?

Исправления в бух.учете делаются моментом обнаружения ошибки, в налоговом тем периодом к которому относиться документ. Я бы сделала корректировку реализации по согласованию сторон. Тогда НДС и прибыль того квартала не затронется. Если в 1С работаете, там все легко сделать.

[chereshenka]

Корректировочный счет-фактура выписывается не только когда цена меняется, но и количество тоже.

Я с вами согласна, просто для примера (стоимость) описала. Корректировочный с/ф в данной ситуации конечно же предпочтительнее (меньше исправлений), но к сожалению не всегда покупатель согласен подписать доп. соглашение к договору. Если не будет подписанного с двух сторон соглашения, то только исправительный.

[Шерочка]

Я с вами согласна, просто для примера (стоимость) описала. Корректировочный с/ф в данной ситуации конечно же предпочтительнее (меньше исправлений), но к сожалению не всегда покупатель согласен подписать доп. соглашение к договору. Если не будет подписанного с двух сторон соглашения, то только исправительный.

Зачем допник к договору подписывать? К договору есть спецификация, там количество верное указано. Вы сейчас делаете корректировку, а не прошлым кварталом. Достаточно письма от покупателя.

[ZZZhanna]

Достаточно письма от покупателя

или претензии, или акта о недопоставке и т.п.

[Шерочка]

или претензии, или акта о недопоставке и т.п.

Претензия здесь к чему? Товар качественный поставили. Расхождений в накладной нет. Автору вопроса надо количество поправить и все. Остальное у нее верно указанно.

[ZZZhanna]

Расхождений в накладной нет

что значит "нет расхождений", если фактически количество другое?

[Аноним]

Претензия здесь к чему? Товар качественный поставили. Расхождений в накладной нет. Автору вопроса надо количество поправить и все. Остальное у нее верно указанно.

и кол-во и цену нужно поправить. Общая сумма останется той же.
то есть все-таки какого-либо документа подписанного с их стороны (доп соглашение, или акт, или письмо ) о согласии изменений с 01.10.15 + корректировочный счет-фактура будет достаточно для исправления данной ситуации?

[Шерочка]

что значит "нет расхождений", если фактически количество другое?

Покупатель в накладной не отметил расхождений по количеству. Значит товар принят.

[Аноним]

Покупатель в накладной не отметил расхождений по количеству. Значит товар принят.

исходя из такой логики, как нам тогда кол-во править? если так рассуждать , то не может быть никаких соглашений об изменении кол-ва, тогда только возврат, если он принял, но покупатель на возврат не соглашается.

[Шерочка]

исходя из такой логики, как нам тогда кол-во править? если так рассуждать , то не может быть никаких соглашений об изменении кол-ва, тогда только возврат, если он принял, но покупатель на возврат не соглашается.

Возврата у вас быть не может, покупатель товар принял, замечаний к нему нет. Вы же можете составить соглашение об изменении количества. На основании его сделаете корректировку реализации по соглашению сторон. Как вы написали ранее, у вас количество меняется, но тогда и цена тоже будет другой.