6-НДФЛ

[MariaVU]

хотя расчет и не соответствует правилам заполнения

А что за это грозит?

[бух1017]

на мой взгляд - ничем серьезным.
Но может быть - запросят пояснения. Или предложат уточнить расчет 6-НДФЛ годовой

[ZZZhanna]

По общей логике - операция - это уплата налога.

уплата налога вообще нигде не отражается.
Интересно, сколько же еще раз нужно повторить, что

По этой дате включение во 2 раздел 6-НДФЛ! По сроку уплаты! Не по начислению и не по удержанию.

[бух1017]

ZZZhanna,
если это ко мне, то я нигде и не говорила, что в 6-НДФЛ где-то отражается факт уплаты
Но говорила, что факт уплаты видит налоговая и сопоставляет с другими сведениями из 6-НДФЛ.

[ZZZhanna]

я нигде и не говорила, что в 6-НДФЛ где-то отражается факт уплаты

а что тогда Вы имели в виду

Срок представления 6-НДФЛ определяется датой последней операции.
По общей логике - операция - это уплата налога.

[бух1017]

ZZZhanna,
я имела в виду общую логику всех операций налогового агента:
начисление дохода - начисление налога - выплата дохода - удержание налога - перечисление налога (безотносительно к 6-НДФЛ).
Логика операции, фактически осуществленной налоговым агентом - как "срок уплаты, установленный законодателем", по которому определяется период представления расчета, мне не понятен, поэтому при заполнении 6-НДФЛ я свою логику отключаю.

[ZZZhanna]

Логика операции, фактически осуществленной налоговым агентом - как "срок уплаты, установленный законодателем", по которому определяется период представления расчета, мне не понятен, поэтому при заполнении 6-НДФЛ я свою логику отключаю.

мне эта логика тоже не нравится, но я приняла ее как данность.
Если доход выплачен и НДФЛ уплачен 31.03, срок уплаты все равно 01.04, и отчет попадет во 2-й квартал.

[бух1017]

да, конечно
Просто речь шла о том, за какие нарушения могут быть штрафы, а на какие нарушения налоговая не реагирует

[Varvara22]

Здравствуйте! Сегодня позвонила Налоговая по отчету 6-ндфл! Не раз пытались ее подвести под порядок заполнения, но раньше нам говорили, что заполнять как заполняли. В строке 110 и 120 мы ставили одну и ту же дату, опять же боялись менять что-то, как бы у них там что не поползло. Просят сдать уточненки с 1-го квартала и грозят штрафами и доначислениями. Могут ли нас за это оштрафовать?

[бух1017]

Varvara22,
вот здесь мы и пытаемся выяснить и систематизировать нарушения, за которые налоговая штрафует.
Ваше нарушение заключается в неверно указанной стр .120 - срок уплаты.
Можно у вас уточнить - фактическая оплата налога совпадала с датой, указанной в стр. 120?
или уплата была позднее?

[Varvara22]

Да! Совпадала! Я ее уже год пытаюсь правильно сделать, но они сами же в начале говорили, что задвоится может и т.д.

[бух1017]

Если посчитать, что неверное указание стр. 120 - это недостоверность сведений, то это не совсем так.
Сведения могут быть достоверными или недостоверными, если эти сведения формируются самим налоговым агентом.
Срок уплаты устанавливается не агентом, а установлен законодательством.
Неверное указание срока уплаты в расчете не привело к потерям бюджета.
Вы праве попросить у инспектора направить вам сообщение об ошибке в письменном виде. Там они должны указать, какая статья НК вами нарушена.

[Varvara22]

Спасибо! А про строку 120 и не достоверность сведений где-то можно почитать?

[Tael]

Но строка 070 в первом разделе не имеет вариантов: в каком месяце налог удержан, в том периоде сумма и попадает в стр. 070, вне зависимости от срока уплаты и от даты фактического перечисления налога.

Спасибо большое! Распечатаю и положу в свои справочные материалы.

[gnews]

строку 120

Стр.120 -срок перечисления НДФЛ -см. п.6 ст. 226 ,п.9 226.1 НК.

не достоверность сведений

https://www.klerk.ru/doc/449237/
П. ФНС от 16.11.2016 № БС-4-11/21695.

[Varvara22]

gnews! Спасибо! Т.е. Получается, что перечислили мы все в срок, просто в 120 строке указали не достоверные дынные, которые не нанесли ущерба ни бюджету, ни плательщику, получается штраф не предусмотрен? Правильно я понимаю? Но если бы нанесли ущерб, то штраф 500₽ за каждый расчёт?

[Nikost]

просто в 120 строке указали не достоверные дынные

я бы в таком случае сдала корректировку, чтоб налоговая со своими требованиями о даче пояснений с концами на фиг отвалила

[Varvara22]

Этих корректировок у меня получится 22 штуки.... А так делать 6-НДФЛ начале прошлого года они мне сказали. Не справедливо как-то получается

[бух1017]

Карьера бухгалтера строится не один день.
Поэтому примите за правило - если в чем-то есть сомнения, то напишите письменный запрос в свою налоговую, отправьте по эл. почте (даже не по ТКС).
И если потом ответ инспектора окажется неверным, то организацию к налоговой ответственности не привлекут, так как организация применяла письменный ответ инспектора.

[Varvara22]

Согласна

[Varvara22]

Скажите, а они отвечают по электронной почте? И отправлять на электронку налоговой по месту учета? Мы один раз им письменно написали, они нам все статьи кодекса переписали, но конкретного ответа так и не дали.

[бух1017]

Да, бывает, что конкретного ответа нет.
Но это не значит, что вы не можете написать еще раз, а также в вышестоящую инспекцию.
Я иногда пишу в Управление ФНС по области,
последний раз в декабре 17 года написала в Центральный Аппарат ФНС РФ (через их сайт).
Вопрос касался фиксированных авансовых платежей по иностранным гражданам.
На сайте такой информации на 18 год не было (была устаревшая на 2015 год).
Мне ответили на мою электронку, указали ссылку на их сайт, по которой я обнаружила новые суммы фиксированных авансовых платежей.
Поэтому сказать, что они вообще не реагируют - нельзя.
Иногда - конкретно по теме.

[Varvara22]

Так изначально получается Вы им запрос отправляете не в электронном виде?

[бух1017]

Я отправляю запросы в налоговую по электронной почте, или можно - через сайт ФНС в свою налоговую, или в управление (там есть выбор получателя)

[tv06]

Карьера бухгалтера строится не один день.
Поэтому примите за правило - если в чем-то есть сомнения, то напишите письменный запрос в свою налоговую, отправьте по эл. почте (даже не по ТКС).
И если потом ответ инспектора окажется неверным, то организацию к налоговой ответственности не привлекут, так как организация применяла письменный ответ инспектора.

вы сами выполняете это правило?
получали ответы?
тупо перепечатка НК - ни один инспектор вам не будет разъяснять, что делать, если премия начислена 29.12, налог перечислен 09.01 - удержанный НДФЛ входит в 070? или нет?
и как быть, если отправили одним платежом НДФЛ + еще НДФЛ с зарплаты, которая точно удержана 09.01?
как они это распределят?
и не будет ли нарушением, если удержанный, но не перечисленный НДФЛ включить в расчет в 070 стр 2017 г?

[Varvara22]

Сегодня позвонила инспектору, который просил сдать уточненки. Спросила, за что она нас штрафовать собралась. Тогда она сбавила тон и сказала, что когда ИП платит квитанциями, в налоговую они поступают днём позже, из-за этого в программе пошла неразбериха и уже попросила сдать уточненки.

[saigak]

когда ИП платит квитанциями, в налоговую они поступают днём позже, из-за этого в программе пошла неразбериха

а вы то при чем?

уже попросила сдать уточненки.

а что уточнять то? вы заплатили в срок, а им надо по их программе?

[бух1017]

tv06,
не совсем поняла - это у вас вопросы к форуму, или рассуждения о смысле жизни?
По поводу стр. 070 и всего первого раздела - эти данные в налоговой никуда не попадают.
Все привязки - со второго раздела.
А там не только сроки уплаты, но и стр. 100 и 110

[Varvara22]

Почитайте чуть выше

[automobile]

Добрый день! з/п и НДФЛ перечислили 29.12, если напишу в 6-ндфл:
100 29.12.2017
110 29.12.2017
120 29.12.2017
будет ли налоговая придираться? (В прошлом году также написали - не придиралась).
Кто-нибудь так уже сдавал?