×
×

Тема: 6-НДФЛ

  1. #9511
    Клерк
    Регистрация
    19.06.2009
    Сообщений
    206
    Цитата Сообщение от Nikost Посмотреть сообщение
    а на родственника доверенность оформить можно?
    и вот это обязательно

    или можно и налом в кассе?
    Сотрудник выбирает любое физлицо. которому доверяет, это физлицо получает в кассе и перечисляет сотруднику или держит дома до приезда сотрулника, это уже их заботы, что с деньгами делать.

  2. #9512
    Клерк Аватар для Nikost
    Регистрация
    01.02.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    5,673
    Цитата Сообщение от marina-gdj Посмотреть сообщение
    Зарплата и будет начислена 31.03.2018. А налог будет уплачен не позднее след. дня за днем выплаты - 06.03.2018
    ну и как налог может быть уплачен 06.03, если з/п будет начислена = фактически получена только 31.03?

    Цитата Сообщение от marina-gdj Посмотреть сообщение
    раньше тоже всегда
    когда - раньше? до введения 6-НДФЛ? так тогда только по итогам года и сверяли по 2-НДФЛ, а с 2016 лафа закончилась...
    Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"

  3. #9513
    Клерк
    Регистрация
    10.06.2016
    Сообщений
    55
    Цитата Сообщение от marina-gdj Посмотреть сообщение
    таких ситуаций у нас не было
    Дело в том, что налоговая с 25.03.18 ввела новую форму 6-ндфл и обновила налогоплательщик. И теперь если укажу
    100 31.03.18
    110 05.03.18
    120 06.03.18
    то НП выдает предупреждение, что строка 110 не может быть раньше 100. А на фоне декабрьского письма из налоговой, вообще мне не спокойно стало...

  4. #9514
    Клерк
    Регистрация
    19.06.2009
    Сообщений
    206
    Значит правильно мы делали, не задумываясь особо. могут ли быть отклонения. Спасибо, подверилась, получается, в своих действиях.

  5. #9515
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Цитата Сообщение от piramida48 Посмотреть сообщение
    если укажу
    100 31.03.18
    110 05.03.18
    120 06.03.18
    то НП выдает предупреждение,
    Дата выплаты дохода в строке 100 в принципе может быть позже, чем дата удержания налога в строке 110.
    Налоговики не видят в этом нарушения (письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5106).
    Важно помнить следующее.
    1. Дата выплаты дохода ранее последней календарной даты месяца должна быть обоснована ТК и локальным нормативным актом - положением об оплате труда.
    В нем должно быть указано, к примеру, что если сотрудник уходит в отпуск и отпуск продлится до конца текущего месяца, то заработная плата за текущий месяц должна быть выплачена до ухода в отпуск.
    В таком случае НК не имеет приоритетной силы перед ТК: ТК и НК - равны по иерархии законов.
    Простое желание руководителя произвести окончательный расчет по ЗП до окончания месяца (без ссылки на ТК РФ) будет квалифицировано как нарушение НК РФ.

    2. Если налоговики сочтут, что запись в 6-НДФЛ (строка 100 позднее строки 110) является неверной, то вы вправе ссылаться на письмо ФНС РФ, указанное выше.
    Это письмо на текущую дату не аннулировано, не отозвано, что означает следующее: если налогоплательщик (НА) применил разъяснения ФНС РФ в своей деятельности, то к налоговой ответственности такое лицо привлечено быть не может, даже если впоследствии позиция ФНС изменилась.

  6. #9516
    Клерк
    Регистрация
    19.02.2013
    Сообщений
    21
    Мне просто интересно переходящую зп выплаченную 29 декабря 2017г. + налог,
    в 6НДФЛ за 17й год кто нибудь сдал в виде
    31.12.2017
    29.12.2017
    30.12.2017

    Что при этом сказали налоговики? Приняли или нет?
    по электронным каналам, я так понимаю отчет проходит. ( не понятны только последствия)

  7. #9517
    Клерк
    Регистрация
    31.08.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    10,161
    Цитата Сообщение от piramida48 Посмотреть сообщение
    А на фоне декабрьского письма из налоговой, вообще мне не спокойно стало...
    А что за письмо? подскажите
    Цитата Сообщение от nilaya Посмотреть сообщение
    переходящую зп выплаченную 29 декабря 2017г. + налог,
    в 6НДФЛ за 17й год кто нибудь сдал в виде
    31.12.2017
    29.12.2017
    30.12.2017
    Если заполнить верно:
    31.12.2017
    29.12.2017
    09.01.18, то вопросов не должно быть...

  8. #9518
    Клерк
    Регистрация
    19.02.2013
    Сообщений
    21
    Цитата Сообщение от kiry Посмотреть сообщение
    Если заполнить верно:
    31.12.2017
    29.12.2017
    09.01.18, то вопросов не должно быть...
    Как пишут ведущие бух журналы:
    Заполнять так отчет за 17й год нельзя, эти данные надо включать в отчет за 1 кв 2018г.
    В Порядке заполнения 6-НДФЛ не сказано, как заполнять форму, если даты получения дохода и срок уплаты налога приходятся на разные периоды. Однако в разъяснениях ФНС дала четкие рекомендации (письмо от 21.08.2017 № БС-4-11/14329@). Вы отражаете в разделе 2 формы 6-НДФЛ только доходы, срок уплаты НДФЛ по которым попадает на последние три месяца отчетного периода (п. 3 письма ФНС от 21.08.2017 № БС-4-11/14329@). Если сделать иначе, это ошибка. О подобной ошибке ФНС рассказала в письме от 01.11.2017 № ГД-4-11/22216@.

    Так кто как сдал на бумаге?

  9. #9519
    Клерк
    Регистрация
    31.08.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    10,161
    Цитата Сообщение от nilaya Посмотреть сообщение
    эти данные надо включать в отчет за 1 кв 2018г.
    верно, попадет в 1-й кв 2018 г.
    стр. 120 не м.б. нерабочий день-суббота

  10. #9520
    Клерк
    Регистрация
    04.09.2015
    Сообщений
    308
    Коллеги, помогите . 28.04.17 год сменили юрадрес, ФНС и ОКТМО изменилось. То что надо было подать два отчета по разным ОКТМО за полугодие это я сделала. Вопроса три.

    1. Когда сдавала два отчета за полугодие в разделе 1 указала одинаковые суммы нарастающим итогом, то есть с 01.01.17 по 30.06.2017, а не как вариант - 01.01.2017-27.04.2017, 28.04.2017-30.06.2017г Правильно ли я сделала? Или надо разбивать было периоды?

    2. За 9 месяцев подала только один отчет по новому ОКТМО. Это не верно? Тоже надо было два отчета подавать?

    3. Теперь годовой отчет. Надо снова сдавать два ? Как заполнить первый раздел?

  11. #9521
    Клерк
    Регистрация
    26.06.2007
    Сообщений
    60
    Добрый день!
    Помогите, пожалуйста, удостовериться, что правильно отражаю в отчетности ситуацию.

    Премия за год (Приказ от 25.12.2017 года), выплачена 09.01.2018 года, НДФЛ перечислен 09.01.2018 года.

    РСВ - сумма начисленной премии и страховые взносы отражены в отчете за 2017 год.

    6-НДФЛ - попадет в Раздел 1 и Раздел 2 в 1 квартале 2018 года (Дата получения дохода=день выплаты премии, на дату приказа о начислении внимания не обращаю)

    2-НДФЛ - так же попадет в отчет за 2018 год.

    Спасибо огромное!
    Последний раз редактировалось snagri; 16.03.2018 в 12:44.
    Мне не особенно нравятся мои жизненные тупики, но лабиринт в целом производит приятное впечатление.

  12. #9522
    Клерк
    Регистрация
    04.01.2005
    Адрес
    г.Киров
    Сообщений
    443
    Добрый день! НДФЛ удержанный у одного сотрудника в полном объеме перечисляется в счет ранее удержанного НДФЛ второго сотрудника представившего налоговое уведомление. Надо ли в разделе 2 по стр 140 отражать удержанный у первого сотрудника налог. Или там будет ноль.

  13. #9523
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от EvGeN11 Посмотреть сообщение
    Добрый день! НДФЛ удержанный у одного сотрудника в полном объеме перечисляется в счет ранее удержанного НДФЛ второго сотрудника представившего налоговое уведомление. Надо ли в разделе 2 по стр 140 отражать удержанный у первого сотрудника налог. Или там будет ноль.
    Ноль

  14. #9524
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    EvGeN11,
    С первого работника вы налог фактически удержали, но в бюджет не уплатили, так как сумма удержанная с первого работника и сумма к возврату для второго работника = зачлись.
    В стр. 140 - показываем удержанную с первого работника сумму, и она есть.
    Сумма к уплате в бюджет не вообще нигде не отражается.
    А по первому разделу вопросов не возникло?

  15. #9525
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
    В стр. 140 - показываем удержанную с первого работника сумму, и она есть.
    и она тут же встает в КРСБ как начисленная и налоговая начнет начислять пени на неуплату...разве нет?
    Почему-то я Вам верю...

  16. #9526
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    Цитата Сообщение от saigak Посмотреть сообщение
    и она тут же встает в КРСБ как начисленная и налоговая начнет начислять пени на неуплату...разве нет?
    Нет. Для этого в 6-НДФЛ есть строка 090 - сумма, возвращённая налоговым агентом. Она уменьшает сумму платежей с удержанного налога в разделе 2.

  17. #9527
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    Нет. Для этого в 6-НДФЛ есть строка 090 - сумма, возвращённая налоговым агентом. Она уменьшает сумму платежей с удержанного налога в разделе 2.
    А как программа налоговой понимает какую именно из 140 строк не заплатили?

  18. #9528
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Цитата Сообщение от saigak Посмотреть сообщение
    А как программа налоговой понимает какую именно из 140 строк не заплатили?
    В вопросе автора не указано, что это разные виды выплат.
    Предполагаем, что для первого и для второго работника - это зарплата
    Поэтому блок во втором разделе - один,
    в котором суммированы данные по первому и по второму работнику.
    Так как по второму работнику ничего не удержано, то в стр. 140 остается сумма налога, удержанного с первого работника.

  19. #9529
    Клерк Аватар для Масся
    Регистрация
    31.10.2008
    Адрес
    Челябинск
    Сообщений
    111
    Добрый день
    Прошу Вашей помощи в следующем вопросе.
    При подготовке справок 2 ндфл для сдачи в ИФНС обнаружилось что женщине не верно предоставили вычеты на 3х детей 1400+1400+1400=4200 а надо было 1400+1400+3000=5800. ошибка допущена в мае 2017г
    Соответственно в отчете 6 ндфл в стр 040 Сумма исчисленного налога завышена на 208 р.
    Стоит ли сдавать корректирующий отчет за 6,9 месяцев 2017 или можно поправить все в годовом отчете.?
    Может оставить вычет 4200 и ничего не менять?
    Заранее все огромное спасибо.

  20. #9530
    Клерк Аватар для Масся
    Регистрация
    31.10.2008
    Адрес
    Челябинск
    Сообщений
    111
    Цитата Сообщение от Масся Посмотреть сообщение
    Добрый день
    Может оставить вычет 4200 и ничего не менять?
    какая ответственность если в справке 2 ндфл неправильно предоставить вычет.
    Последний раз редактировалось Масся; 21.03.2018 в 07:58.

  21. #9531
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    Цитата Сообщение от saigak Посмотреть сообщение
    А как программа налоговой понимает какую именно из 140 строк не заплатили?
    Никак. И не нужно. Камеральная проверка проводится за весь период и сумму возврата можно применить к любой записи. Но не в этом дело, главное, что сумма удержанного налога показывается во 2-м разделе вся без уменьшения на сумму возврата. Но сама уплата удержанного ведь в 6-НДФЛ нигде не показывается, равно как не показывается во 2-м разделе и уменьшение уплаты по причине отсутствия показателя.


    Цитата Сообщение от Масся Посмотреть сообщение
    какая ответственность если в справке 2 ндфл неправильно предоставить вычет.
    Никакой, если налог не занижен. Если работница не уволена, можете применить больший правильный вычет при расчете налога за год и сделать ей возврат НДФЛ за прошлый год. Если уволена, можете оставить так, как есть.

  22. #9532
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    сама уплата удержанного ведь в 6-НДФЛ нигде не показывается, равно как не показывается во 2-м разделе и уменьшение уплаты по причине отсутствия показателя.
    вот что и смутило...обычно все строки 140 встают в КРСБ к начислению по указанным датам.
    Почему-то я Вам верю...

  23. #9533
    Клерк
    Регистрация
    26.12.2011
    Сообщений
    203
    Здравствуйте!
    Проверьте пожалуйста данные отчета. (цифры примерные)
    2017 год
    020 100000-00
    030 30000-00
    040 9100
    070 8000

    Стр.100-30.09 (стр.130 начислена/выплачена з/п)
    стр.110-02.10 (стр.140 уплачен налог)
    стр.120-03.10
    Стр.100-31.10 (стр.130 начислена/выплачена з/п)
    стр.110-31.10 (стр.140 уплачен налог)
    стр.120-01.11
    стр.100-30.11 (стр.130 начислена/выплачена з/п)
    стр.110-01.12 (стр.140 уплачен налог)
    стр.120-04.12

    1 кв 2018 года
    020 -
    030 -
    040 -
    070 1100
    стр.100-01.12- (стр.130 отпускные выплачены)
    стр.110-01.12- (стр.140 налог с отпускных) (несмотря что уплачен 20.12?)
    стр.120-09.01
    стр.100-31.12 (стр.130 зарплата )
    стр.110-29.12 (стр.140 удержан ндфл)
    стр.120-09.01

    За 2017 год по строке 080 1100 указывать? или пусто?
    Спасибо!

  24. #9534
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,337
    Цитата Сообщение от ViviaMa Посмотреть сообщение
    2017 год
    020 100000-00
    030 30000-00
    040 9100
    070 8000
    Строка 040= стр.070=9100, т.к. налог был удержан в декабре ( при выплате отпускных и з/пл ) .
    В 6-НДФЛ за 1 кв. 2018 эти выплаты попадут только во 2-ой раздел.


    Цитата Сообщение от ViviaMa Посмотреть сообщение
    стр.100-31.12 (стр.130 зарплата )
    стр.110-29.12 (стр.140 удержан ндфл)
    стр.120-09.01
    Мнения расходятся из-за того, что доход выплачен раньше, чем был фактически получен.
    Часть коллег заполняют также как вы, часть -в стр. 100 указывают 29.12.

    Цитата Сообщение от ViviaMa Посмотреть сообщение
    За 2017 год по строке 080 1100 указывать? или пусто?
    Пусто.

  25. #9535
    Клерк
    Регистрация
    31.08.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    10,161
    Цитата Сообщение от ViviaMa Посмотреть сообщение
    Стр.100-30.09 (стр.130 начислена/выплачена з/п)
    стр.110-02.10 (стр.140 уплачен налог)
    стр.120-03.10
    если з/пл выплачена 30.09.17, то тогда же удержан налог-вы уверены?-это суббота
    стр. 110-дата удержания налога, дата перечисления нигде не указывается.

  26. #9536
    Клерк
    Регистрация
    29.01.2013
    Сообщений
    573
    Подскажите, пожалуйста, если вычет предоставлен "лишнего" (не отследили, что ребенку 18 исполнилось), а потом в ноябре доудержали налог за 4 предыдущих месяца, как должно это выглядеть в 6-ндфл? 1с добавляет все записи начиная с июля в 6-ндфл за 4 квартал с датами выплаты дохода 0 и текущим удержанием в ноябре. Это правильно? Или можно как-то одной строкой в ноябрьский ндфл вписать?

  27. #9537
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Цитата Сообщение от ViviaMa Посмотреть сообщение
    Стр.100-30.09 (стр.130 начислена/выплачена з/п)
    стр.110-02.10 (стр.140 уплачен налог)
    стр.120-03.10
    запись верная.
    30.09- это последний день месяца, за который начислен доход.
    Эта дата указывается безотносительно к выходным и праздничным дням

  28. #9538
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Цитата Сообщение от Bee_Maja Посмотреть сообщение
    можно как-то одной строкой в ноябрьский ндфл вписать?
    налоговый период для НДФЛ - календарный год.
    Поэтому в ноябре в 1-НДФЛ - нарастающим итогом вы указываете-
    доход за янв-ноябрь
    вычет за янв- ноябрь - как правильно
    начислен налог - как правильно
    удержан налог ранее - как фактически удержан с занижением суммы
    к удержанию за ноябрь - начислен минус удержан ранее.

    В 6- НДФЛ во втором разделе блок по ЗП будет содержать налог фактически удержанный, то есть с учетом доудержания при изменении суммы вычетов.

  29. #9539
    Клерк Аватар для Nikost
    Регистрация
    01.02.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    5,673
    Цитата Сообщение от Bee_Maja Посмотреть сообщение
    не отследили, что ребенку 18 исполнилось
    когда исполнилось? вычет предоставляется не до конца месяца, а до конца года, в котором ему исполнилось 18 лет. При условии, что доход нарастающим итогом не превысил 350 тыс.руб.
    Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"

  30. #9540
    Клерк
    Регистрация
    31.08.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    10,161
    Цитата Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
    запись верная.
    верная, если з/пл выплачена 02.10, но ViviaMa пишет 30.09-выплачена з/пл, отсюда и вопрос...
    Цитата Сообщение от ViviaMa Посмотреть сообщение
    Стр.100-30.09 (стр.130 начислена/выплачена з/п)

+ Ответить в теме
Страница 318 из 353 ПерваяПервая ... 218268308314315316317318319320321322328 ... ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •