6-НДФЛ

[piramida48]

Благодарю!

[Nikost]

при коде 2000 нет блока со строкой 100 от 31.01.2018

вообще-то контрольные соотношения не предусматривают сравнение 2-НДФЛ с р.2 формы 6-НДФЛ, справка сравнивается с р.1, и то не со всеми показателями

[бух1017]

gnews,
по вопросу о том, что дата выплаты ЗП 29.12.2017 ничем не отличается от даты выплаты ЗП 22.12.2017- не могу согласиться с таким суждением.
В своих доводах я ссылалась на ТК и НК. Ни тот, ни другой кодекс организация нарушить не вправе.
При этом в которых ситуациях положения ТК и НК не согласуются между собой.
И ТК и НК - имеют одинаковую юридическую силу в иерархии законов.
Поэтому выплата ЗП в последний РАБОЧИЙ день месяца (29.12.17) в ситуации, когда последний календарный день месяца приходится на выходной (31.12.17)- считается допустимой и соответствующей законодательству.
запись
100 -31.12.2017
110 - 29.12.2017 - является верной, если в коллективном договоре или в трудовой договоре указано, что выплата ЗП по итогам месяца производится в последний день месяца / последний рабочий день месяца.

Однако выплата денежных средств 22.12.2017 - не будет считаться выплатой зарплаты по итогам месяца.
Уплата в бюджет суммы в размере НДФЛ - не будет уплатой НДФЛ.
И запись по ЗП
100- 31.12.2017
110 - 22.12.2017
является неверной, и подпадает под штрафные санкции.

[Натали Б]

Nikost, сейчас нет, а через какое-то время могут доработать контрольные соотношения и проверить снова.
С РСВ так было. Люди сдавали отчёты, всё у них принимали, а потом что-то в КС поменяли, и вылезли расхождения на какие-то копейки.
Пришлось сдавать уточнёнки за весь год.

[Nikost]

могут доработать

а могут и не доработать Глупо сравнивать 2-НДФЛ, заполняемую за налоговый период в целом, с р.2, который заполняется поквартально.

[Натали Б]

Nikost, уже сравнивают по итогам года. Пока только укрупнёно.
Сколько доход указан по предприятию и сколько получилось по справкам.
Сколько удержано, сколько перечислено.

Цель - собрать побольше штрафов с ошибок!

[Nikost]

сравнивают по итогам года

да, но не р.2 формы 6-НДФЛ, а р.1 6-НДФЛ с 2-НДФЛ

Пока только укрупнёно

это - как? Будьте добры, расшифруйте.

Сколько удержано, сколько перечислено

а это сравнение идет ежеквартально: р.2 6-НДФЛ - с КРСБ

Цель - собрать побольше штрафов с ошибок!

с каких ошибок? штраф по ст.123 НК - за несвоевременно удержанный/уплаченный налог. Какие при камералке могут быть выявлены еще ошибки? Недостоверность сведений? В чем она заключается, если ни бюджет, ни физлицо не пострадали?
Не нагнетайте обстановку. На Форум порой заходят весьма впечатлительные люди, пожалейте их тонкую душевную организацию.

[saigak]

Не нагнетайте обстановку. На Форум порой заходят весьма впечатлительные люди, пожалейте их тонкую душевную организацию.

Это точно!!!

[GSokolov]

по вопросу о том, что дата выплаты ЗП 29.12.2017 ничем не отличается от даты выплаты ЗП 22.12.2017- не могу согласиться с таким суждением.
В своих доводах я ссылалась на ТК и НК. Ни тот, ни другой кодекс организация нарушить не вправе.
При этом в которых ситуациях положения ТК и НК не согласуются между собой.

бух1017, проблема не в том, что НК РФ и ТК РФ не согласуются между собой, они и не обязаны согласовываться, т.к. написаны для разных областей права. Проблема исключительно в том, что в некоторых ситуациях для бюджетников выставляются требования обязательной уплаты налога вместе с зарплатой (оборонзаказ) и это не связано с ТК РФ, там такого требования нет. В других случаях не нужно ставить телегу впереди паровоза и просто исполнять требования обоих законов - выплачивать зарплату 29.12, удерживать НДФЛ 31-го, а уплачивать 09.01 следующего года. Тогда и в 6-НДФЛ всё "ляжет красиво".

[бух1017]

выплачивать зарплату 29.12, удерживать НДФЛ 31-го, а уплачивать 09.01 следующего года. Тогда и в 6-НДФЛ всё "ляжет красиво".

Не могу никак сообразить, как эти действия реально исполнить -
выплатить ЗП 29.12, а удержать налог 31.12

[saigak]

Да просто 29.12 выплатить меньше на сумму налога.))) Тогда 31.12 можно удержать налог из остатка

[Anton P.]

Вот, почему не прописать данную норму в законе? - Если последний календарный день месяца является выходным или праздничным днем, то днем начисления заработной платы считать последний рабочий день месяца.
Другими словами блок выглядел бы так:
29.12.2017
29.12.2017
09.01.2018
И все были бы счастливы...

[ZZZhanna]

Вот, почему не прописать данную норму в законе?

а как же штрафовать потом? Чем нормы закона непонятнее, тем больше возможности для претензий.

[saigak]

Вот, почему не прописать данную норму в законе? - Если последний календарный день месяца является выходным или праздничным днем, то днем начисления заработной платы считать последний рабочий день месяца...

Налоговый кодекс не может устанавливать дни выплаты зпл,его только налоги "интересуют"

[minavi]

И все были бы счастливы...

Законы пишут как раз для противоположного...

[piramida48]

Работник 19.03.18 уходит в отпуск на месяц. 14.03.18 я выдаю з/п за март и отпускные.
С отпускными все понятно:
100 14.03.18
110 14.03.18
120 31.03.18
но вот как быть с з/п?
когда правильно перечислить ндфл? я ведь обязана выдать з/п с отпускными?

[marina-gdj]

я ведь обязана выдать з/п с отпускными?

Вы обязаны отпускные выдать не менее чем за три дня до отпуска, а зарплату вы обязаны выплатить в сроки выплаты зарплаты. Мы после ввода 6-НДФЛ зарплату выплачиваем, когда положено, а не с отпускными, а то заполнение 6-НДФЛ усложняется. У нас сотрудник едет в отпуск 5-го с отпускными, в аванс 15-го получает аванс за раб. дни по 5-е число, в сроки з/пл - остаток.

[saigak]

я ведь обязана выдать з/п с отпускными?

за текущий месяц-нет

[piramida48]

зарплату вы обязаны выплатить в сроки выплаты зарплаты

Только как быть если сотрудник в эти сроки в отпуске? (з/п по ведомости)

[Nikost]

з/п по ведомости

депонируйте

[piramida48]

депонируйте

за текущий месяц-нет

Вы обязаны отпускные выдать не менее чем за три дня до отпуска, а зарплату вы обязаны выплатить в сроки выплаты зарплаты. Мы после ввода 6-НДФЛ зарплату выплачиваем, когда положено, а не с отпускными, а то заполнение 6-НДФЛ усложняется. У нас сотрудник едет в отпуск 5-го с отпускными, в аванс 15-го получает аванс за раб. дни по 5-е число, в сроки з/пл - остаток.

Благодарю.

[marina-gdj]

Только как быть если сотрудник в эти сроки в отпуске? (з/п по ведомости)

тогда по сумме зарплаты этого сотрудника в отчете будет (например за март)
100 31.03.18
110 05.03.18
120 06.03.18

[piramida48]

тогда по сумме зарплаты этого сотрудника в отчете будет (например за март)
100 31.03.18
110 05.03.18
120 06.03.18

Наверное:
110 05.04.18
120 06.04.18?

[marina-gdj]

Наверное:
110 05.04.18
120 06.04.18?

Я имела ввиду, если зарплату за 5 дней марта выплатили 5-го марта (отпуск, допустим с 6-го, отпускные выплачены ранее)

[piramida48]

зарплату за 5 дней марта выплатили 5-го марта

Я все праздники настраиваюсь на борьбу с досрочной выплатой з/п, а то что Вы мне предлагаете как-то с этим не вяжется. Или я что-то не так поняла?
Если работник, находясь в отпуске, придет и получит з/п в установленный срок - это будет являться нарушением?

[Nikost]

зарплату за 5 дней марта выплатили 5-го марта

с точки зрения НК это - не зарплата, т.к. доход в виде оплаты труда считается фактически полученным в последний день месяца, за который она начислена. Так что вполне возможны споры с налоговиками, если з/п выплачивается до окончания месяца.

Если работник, находясь в отпуске, придет и получит з/п в установленный срок - это будет являться нарушением?

нарушением - чего? Сроки выплаты з/п по ТК едины для всех (как прописано в ЛНА, так и платите), и никаких исключений по ее выплате на случай отпуска ТК не предусматривает.

[marina-gdj]

Конечно, не будет нарушения, просто я поняла из ваших сообщений, что так. как у вас выплата з/пл наличными и сотрудникам действительно сложно получать з/пл в отпуске в случае отъезда, то вы намерены пойти им навстречу и выплатить з/пл до отпуска. Еще как вариант получение зарплаты в сроки выплаты з/пл. др. сотрудником по доверенности и перечисление им получателю через банк, но это по выбору сотрудника.

[Nikost]

получение зарплаты в сроки выплаты з/пл. др. сотрудником по доверенности

а на родственника доверенность оформить можно?
и вот это обязательно

перечисление им получателю через банк

или можно и налом в кассе?

[piramida48]

Тогда это уже проще. Буду делать ведомости на з/п 5-го и 20-го, несмотря на то что сотрудник в отпуске. Еще раз благодарю за помощь.

[marina-gdj]

доход в виде оплаты труда считается фактически полученным в последний день месяца, за который она начислена

Зарплата и будет начислена 31.03.2018. А налог будет уплачен не позднее след. дня за днем выплаты - 06.03.2018. По поводу придирок налоговой по этому поводу пока не скажу. нужно поизучать, раньше тоже всегда з/пл с отпускными платили - налоговая не придиралась, а после ввода 6-НДФЛ таких ситуаций у нас не было.