6-НДФЛ

[кубик]

Скажите, пожалуйста, а оплата бл должна попадать в строку 100, если с него не удержан и не перечислен НДФЛ (вычеты больше, чем сумма бл)?
Или попадает только доход с которого был удержан перечислен НДФЛ?

[Солнышко 2006]

Скажите, пожалуйста, а оплата бл должна попадать в строку 100, если с него не удержан и не перечислен НДФЛ (вычеты больше, чем сумма бл)?
Или попадает только доход с которого был удержан перечислен НДФЛ?

получается не попадает, но как потом будет сверка происходить 2ндфл и 6 ндфл по итогам года непонятно

[Солнышко 2006]

Не понимаю. Можно ли рассуждать следующим образом: 01.04.2016 мы выплатили отпускные и часть з/п (в размере без НДФЛ). На 30.04.2016г. на дату получения дохода (как конец месяца по оплате труда) удержали НДФЛ и к выплате "о" рублей. И весь удержаный НДФЛ перечислили на следующий (рабочий) день - 04.05.2016г.?

я так понимаю, что раз к выплате по этому сотруднику на 30.04 0, то и нельзя считать удержанным ндфл. он удерживается в момент выплаты. таким образом конкретно по этому сотруднику ндфл с з/п за апрель будете перечислять позже, не позднее следующего дня после выплаты ему любого дохода после 30.04. Другой вариант, выдать ему 1 апреля авансом з/п минус ндфл минус 1 руб или 10 руб. тогда 30.04 выписываете ему ведомость на 1(10 руб) и на след день перечисляете апрельский ндфл со всеми, ну распишется сотрудник в ведомости за 1 руб как выйдет из отпуска задним числом...

[Над.К]

Меж тем ФНС выпустила третью версию контрольных соотношений 6-НДФЛ...

[innari]

Пробую в Налогоплательщике ЮЛ создать нулевую 6-НДФЛ, выдает вот такую фигню



Что, нулевки не сдавать или ставить хоть какие-то даты?

[Аноним]

Срок перечисления НДФЛ с КНО уволенного в середине месяца работника ставить по правилам зарплаты или отпускных? т.е. на след.день или конец месяца?

[МаринаАнатольевна]

Что, нулевки не сдавать или ставить хоть какие-то даты?

Скорее всего не сдавать. 2-НДФЛ же не сдается, если не было начислений.
Хотя это пока только мое мнение.))

[Аня Амасова]

Прошу прощения, если кто-то на 23 страницах уже задавал этот вопрос (дайте тогда номер поста ответа, плз!), но:
- как в форме 6НДФЛ отражаются суммы, удержание с которых налога невозможно? Предположим, туда же, куда и все остальное, но тогда получится, что мы недоплатили налог. Как налоговая узнает, что это не мы недоплатили (и не насчитала пени), а невозможно? Сопроводительное письмо сразу писать или как?

[Аноним]

Здравствуйте!
Такой вопрос, если зарплата выплачивается 5 и 20 числа каждого месяца, а ндфл за работника перечесляю в бюджет одной платёжкой за три месяца (чтоб не забыть и не пропустить уплату), как разобраться как заполнять 6-ндфл?

[GSokolov]

как в форме 6НДФЛ отражаются суммы, удержание с которых налога невозможно?

Никак. Будет просто видно, что есть сумма неудержанного налога в разделе 1. Раз есть неудержанный, соответственно, такой же и неуплаченный.

Как налоговая узнает, что это не мы недоплатили (и не насчитала пени), а невозможно?

Для этого существует справка 2-НДФЛ с признаком 2, подаваемая до 1 марта. А кроме того, Вы обязаны сообщать об этом в налоговую в течение 1 месяца с момента, когда стало известно о таких обстоятельствах (ст. 24 НК РФ).

[Аня Амасова]

GSokolov, спасибо, но - каким образом сообщать? Я сегодня звонила в налоговую и спрашивала: "вам подать прямо сейчас 2НДФЛ с признаком 2 за 2016 год"? Они ответили - нет, не раньше конца налогового периода. ... Есть какая-то принятая форма такого сообщения?

[Крысавица]

Ждём разъяснений.

Надеюсь, они появятся раньше, чем выйдет срок подачи 6-НДФЛ за 1 квартал.

[saigak]

Здравствуйте!
Такой вопрос, если зарплата выплачивается 5 и 20 числа каждого месяца, а ндфл за работника перечесляю в бюджет одной платёжкой за три месяца (чтоб не забыть и не пропустить уплату), как разобраться как заполнять 6-ндфл?

Заполнять правильно. Так как должно быть. А то что вы нарушаете сроки уплаты-ваша проблема.

[Над.К]

GSokolov, спасибо, но - каким образом сообщать?

А ведь он написал каким образом сообщать - 2-НДФЛ с признаком 2 и до 1 марта следующего года

[Аня Амасова]

Над.К, так вот нет же, налоговая утверждает, что им 2-НДФЛ с признаком 2 нужна только после окончания 2016 года (до 1 марта следующего года). Я и не могу теперь понять: так как же уведомить "в течение месяца"? И нигде нет ответа на этот вопрос... (Робко, с надеждой): Может, моя налоговая "заблуждается"? Отправить им 2НДФЛ (2) за 2016 год и считать "уведомленными"? А в следующем году (до марта) - повторить?

[ZZZhanna]

Еще раз пообщалась с консультантом из 1С по данному вопросу. Ничего хорошего она мне не сказала. У них самих по-прежнему вопросов больше, чем ответов. Сколько-нибудь рабочее обновление ЗУП 2.5 раньше середины апреля сказали не ждать. Причем доблестные разработчики в первую очередь будут делать обновления для ЗУП 8.3, а 2.5 - в последнюю очередь, чтобы стимулировать массовый переход на 8.3.
На мой вопрос: "ЗУП-3 такая же гадкая как бухгалтерия-3 или лучше?", консультант грустно рассмеялась.
Я понимаю, почему они заставляют переводить бухию на новую платформу - чтобы заново покормиться с доработок, но ведь зарплату, как мне кажется, меньше дорабатывают, стараются пользоваться стандартной. Так вот зачем они всех на ЗУП 8.3 загнать хотят?

[saigak]

Над.К, так вот нет же, налоговая утверждает, что им 2-НДФЛ с признаком 2 нужна только после окончания 2016 года (до 1 марта следующего года). Я и не могу теперь понять: так как же уведомить "в течение месяца"? И нигде нет ответа на этот вопрос... (Робко, с надеждой): Может, моя налоговая "заблуждается"? Отправить им 2НДФЛ (2) за 2016 год и считать "уведомленными"? А в следующем году (до марта) - повторить?

Так вам же так и сказали. И тут и налоговая: 2ндфл подается только после налогового периода. В течение года 2ндфл подавать точно не нужно. Иначе в базе налоговой все задвоится, если вообще справка будет принята.

[Аня Амасова]

saigak, вот смотрите, форумчанин GSokolov и ст. 24 НК РФ утверждают: "...А кроме того, Вы обязаны сообщать об этом [о невозможности удержать налог] в налоговую в течение 1 месяца с момента, когда стало известно о таких обстоятельствах". На вопрос "Каким образом сообщать?" самый уважаемый модератор Над.К отвечает, что "2-НДФЛ с признаком 2 и до 1 марта следующего года". Вы подтверждаете полученную мной информацию, что 2-НДФЛ с признаком 2 подавать до января 2017 года не следует.
Еще раз повторю вопрос )):
Как уведомить налоговую о невозможности удержать налог в течение месяца с момента, когда стало об этом известно, если сегодня март (стало известно сегодня), а до января 2017 года (срок сдачи 2-НДФЛ по форме 2) еще целых долгих девять месяцев?..

...пятница, устали все... )

[Над.К]

вот смотрите, форумчанин GSokolov и ст. 24 НК РФ утверждают: "...А кроме того, Вы обязаны сообщать об этом [о невозможности удержать налог] в налоговую в течение 1 месяца с момента, когда стало известно о таких обстоятельствах". Н

А в каком месте GSokolov утверждал про 1 месяц с момента, когда стало известно об каких-то непонятных обстоятельствах? И где в статье 24 про какой-то там месяц? Может Вы лучше статьи 226 и 230 почитаете? Откуда Вы вообще взяли этот 1 месяц? ЕГо уже года два или три нет в НК.
Вам совершенно конкретно написали что делать. Даже номер документа указали. Вы либо сами читайте действующую на этот год нормативку внимательно, либо уже тогда верьте тому, что Вам тут написали грамотные люди (это я не себя имею ввиду).

[saigak]

в каком месте GSokolov утверждал про 1 месяц с момента, когда стало известно

тут

А кроме того, Вы обязаны сообщать об этом в налоговую в течение 1 месяца с момента, когда стало известно о таких обстоятельствах

и у тебя фразу так можно понять:

едь он написал каким образом сообщать - 2-НДФЛ с признаком 2 и до 1 марта следующего года

эту фразу как раз и можно понять, что подавать надо 2ндфл И до 01 марта., т.е . дважды.

не в упрек, естественно....видать и правда все устали...

[Аня Амасова]

Над.К, под "грамотными людьми" я подразумеваю обычно именно вас. И saigak тоже. В статье 24 п. 2, простите, прямо написано: "2) письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах". Правда, в ст. 226, на которую вы ссылаетесь, подразумевается, что ГАРАНТИРОВАННО и ОКОНЧАТЕЛЬНО известно об этом становится налоговому агенту исключительно по окончании налогового периода. В этом, думаю, и состоит моя ошибка в прочтении: я-то знаю, что никаких выплат этому физлицу больше не будет, уже сейчас. ) Хорошо. Значит, до января не уведомляю.
Но тогда возвращаюсь к самому началу: по 6НДФЛ за 1 квартал мне не выставят автоматом неуплату и пени за эту сумму? Ведь в 6ндфл это будет выглядеть как банальная неуплата налога.

[saigak]

ст. 226 п. 14." При невозможности полностью удержать исчисленную сумму налога в соответствии с настоящей статьей налоговый агент определяет возможность удержания суммы налога до наступления наиболее ранней даты из следующих дат:
-одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором налоговый агент не смог полностью удержать исчисленную сумму налога;
-даты прекращения действия последнего договора, заключенного между налогоплательщиком и налоговым агентом, при наличии которого налоговый агент осуществлял исчисление налога.
При невозможности удержать у налогоплательщика полностью или частично исчисленную сумму налога вследствие прекращения срока действия последнего по дате начала действия договора, на основании которого налоговый агент осуществляет выплату, в отношении которой он признается налоговым агентом, налоговый агент в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится налогоплательщиком в соответствии со статьей 228 настоящего Кодекса.
Сообщения о невозможности удержания суммы налога по итогам налогового периода направляются налоговым агентом в налоговые органы в срок до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом."

У вас в каком случае невозможно удержать налог?

[innari]

Скорее всего не сдавать. 2-НДФЛ же не сдается, если не было начислений.
Хотя это пока только мое мнение.))

2-НДФЛ не сдаю. Но в налоговой с удовольствием принимают письма на тему, что за отчетный период не было приемов на работу и не было никаких выплат хоть каких доходов. Да и 2-НДФЛ - они ж пофамильно, а в 6-НДФЛ - только цифирь с датами... Как и с ПФР - РСВ-нулёвка и никаких ИС.

[saigak]

в налоговой с удовольствием принимают письма на тему, что за отчетный период не было приемов на работу и не было никаких выплат хоть каких доходов.

это видимо у вас, нам такие письма кидают обратно.

[Над.К]

ту фразу как раз и можно понять, что подавать надо 2ндфл И до 01 марта., т.е . дважды.

А так и есть. Судя по нашей нормативке, надо подать 2-НДФЛ о невозможности удержания до 1 марта в виде 2-НДФЛ с определенным признаком и потом опять 2-НДФЛ до 1 апреля, как обычно

[innari]

это видимо у вас, нам такие письма кидают обратно.

Неее, наши принимают такие ежегодно и с превеликим удовольствием (вот только на неделе сдала). Одно время и ПФР их принимал - не подашь же ИС-нулевки.
Вот и задумалась о нулевой 6-НДФЛ - нигде ж вроде не написано, что не сдается.

[Над.К]

Ведь в 6ндфл это будет выглядеть как банальная неуплата налога.

Зайдите на сайт ФНС и задайте им вопрос, как поступать в такой ситуации. Никто не знает пока, как будет действовать налоговая. Да и они сами пока нет знают. ФНС скорее всего тоже, но чем больше вопросов онри получают, тем больше шанс, что кто-то там включит голову и примет какое-то решение, что делать

[Аня Амасова]

saigak, дата прекращения действия последнего договора. 18 мая 2015 года. Значит, все-таки в течение месяца надо уведомить. Если 2ндфл нельзя, то как - в простой письменной?

[saigak]

А так и есть.

вот уже ничего не понимаю...
если читать ссылку на НК в посте 682, то получается два варианта:
2. Если договор расторгнут, то подать 2 НДФЛ нужно в течение месяца
1. во всех других случаях до 01.03.

Получается, что расстались с плательщиком и не удержали налог-2НДФЛ в теч. месяца, а если продолжаем работать и не удержади налог-2НДФЛ до 01.03. И нигде я не нашла о подаче 2НДФЛ дважды

[Над.К]

Вот и задумалась о нулевой 6-НДФЛ - нигде ж вроде не написано, что не сдается.

Зато написано, что она сдается налоговым агентом. А если нет выплат физлицам, то нет и налогового агента по НДФЛ. Но как налоговая узнает, что таковых выплат не было? За 2-НДФЛ налоговая не имеет права блокировать счета, а за 6-НДФЛ имеет. И в этом вот проблема