6-НДФЛ

[Лена2009]

Подскажите, материальную помощь при рождении ребенка в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не показываем?

[GSokolov]

Лучше показывать как необлагаемую.

[Таня-Я]

MariaVU,
А Вы 2-НДФЛ сдали 9 января 2018???
Если нет, то к моменту сдачи отчета НДФЛ за декабрь Вами перечислен! В Справке 2-НДФЛ проставляем, что всё удержано и перечислено!
А в 6-НДФЛ заполним раздел 2:

100 31.12.2017
110 09.01.2018
120 10.01.2018

И всё у Вас сойдется.

Это моё мнение.

У меня 1С говорит, что данные начисление нужно показывать в 6 НДФЛ за 1 квартал 2018...
Получается за год 2017 6 НДФЛ во 2 Разделе я показываю только отпуск в декабре, а ЗП, начисленную за декабрь, выплаченную в январе не показываю, Раздел 1- 020,040 год начислено, 070 НДФЛ без декабря, 080 - 0. Верно? Где истина?)

[GSokolov]

У меня 1С говорит, что данные начисление нужно показывать в 6 НДФЛ за 1 квартал 2018...
Получается за год 2017 6 НДФЛ во 2 Разделе я показываю только отпуск в декабре, а ЗП, начисленную за декабрь, выплаченную в январе не показываю, Раздел 1- 020,040 год начислено, 070 НДФЛ без декабря, 080 - 0. Верно? Где истина?)

Вы о каких "данных начисление" ведёте речь? Если о зарплате за декабрь, то в строках 020-240 1 раздела она показывается в 2017 году, а во втором разделе показывается в 1 квартале 2018 (по дате в строке 120). Строки 070, 080 заполняется по факту на дату сдачи отчёта.

[Таня-Я]

во втором разделе показывается в 1 квартале 2018 (по дате в строке 120). Строки 070, 080 заполняется по факту на дату сдачи отчёта.

Получается, в 2 разделе НДФЛ по ЗП за декабрь выплаченной 09.01.18 показываю в 1 квартале 2018 (т.е. в годовой 2017 не включаю), а в строку 070 в годовую включаю, если заплатила 09.01.18 и сдаю 16.01.18? Точно-точно? Сколько читаю, везде пишут, что в 2 НДФЛ указываем данные на дату сдачи отчета, а в 6 НДФЛ только 2017 года, они не должны совпадать... Извиняюсь за занудство, но все же...

[tv06]

[QUOTE=Таня-Я;54923833 за год 2017 6 НДФЛ во 2 Разделе я показываю только отпуск в декабре,

не поняла - отпускные за декабрь 2017 г тоже во 2 раздел 1 кв. 2018г.

[Таня-Я]

[QUOTE=tv06;54923922][QUOTE=Таня-Я;54923833 за год 2017 6 НДФЛ во 2 Разделе я показываю только отпуск в декабре,

не поняла - отпускные за декабрь 2017 г тоже во 2 раздел 1 кв. 2018г.[/QUOTE]
Почему? Выплата была 01.12.17, заплатила НДФЛ 29.12.17 (это допускается), только по сроку оплаты 09.01.18?

[бух1017]

Строка 070 "привязана" к строке 110 - дата удержания.
Если ЗП выплачена в 2017 году (к примеру 29.12), то в стр. 070 налог попадает в годовом отчете 6-НДФЛ.
Если ЗП за декабрь выплачена в 2018 году, и налог удержан в 18 году, то в 070 налог попадает в периоде представления - 1 кв. 2018 г.

Иными словами, при выплате ЗП за декабрь 09.01.2018
годовой:
Раздел 1:
020 - ЗП за декабрь включается
030 - вычеты по ЗП включаются
040 - НДФЛ начисленный за декабрь - включается
070 - удержанный в январе за декабрь - не включается
Раздел 2 - операция по ЗП не отражается

За 1 кв. 18:
1 раздел
070 - НДФЛ, удержанный при выплате ЗП за декабрь 09.01.2018 - включается
2 раздел - вся операция по ЗП за декабрь - отражается

[Таня-Я]

Очень доходчиво по ЗП, спасибо, но все же отпускные в 6 НДФЛ за 2017, или 1 квартал 2018? :
100 01.12.2017
110 31.12.2017
120 09.01.2018 (т.к. 31.12.17 выходной)

070 - удержанный в январе за декабрь - не включается
Раздел 2 - операция по ЗП не отражается

[GSokolov]

120 09.01.2018 (т.к. 31.12.17 выходной)

По этой дате включение во 2 раздел 6-НДФЛ! По сроку уплаты! Не по начислению и не по удержанию.

[Таня-Я]

По этой дате включение во 2 раздел 6-НДФЛ! По сроку уплаты! Не по начислению и не по удержанию.

А если я уплатила 29.12.17, мне не удобно будет в 2018 году показывать, я могу в строке 120 указать 31.12.17? Или будет считаться нарушением?

[бух1017]

Таня-Я,
период представления "привязан" к строке 120.
По отпускным - выплата 01.12.2017:

-НДФЛ за 2017 год
раздел 1:
020 - включаем
040 - включаем
070 -включаем (по стр. 110 указан 2017 год - 01.12.2017)
раздел 2 - операцию не включаем

1 кв. 2018:
1 раздел - не включаем
2 раздел:
100 - 01.12.2017
110 - 01.12.2017
120 - 09.01.2018 (срок перечисления - последний день декабря - приходится на выходной, и переносится на следующий квартал)

[Таня-Я]

Спасибо большое.

[GSokolov]

мне не удобно будет в 2018 году показывать, я могу в строке 120 указать 31.12.17?

Ни от Вашего хотения, ни от реальной даты уплаты это не зависит. Срок уплаты указывается в соответствии с требованиями налогового кодекса - 09.01.2018. А вот где показывать во 2 разделе расчета: за 2017 или за 2018 год, законодательно не установлено, но так (в 2018) ФНС настоятельно рекомендует, так что если очень хотите лишних разборок с налоговой и абсолютно уверены в своей правоте, можете включить эту строку в расчёт 2017 года.

[Солнышко 2006]

Прошу Вас помочь в нестандартной ситуации: на данный момент не выплачена з/пл за ноябрь и декабрь(( Про невыплаченные б/л и отпуска я понимаю, их не показывать за 2017 ни в 6 ндфл (в 1 и во 2 разделе ) до даты их фактической выплаты, ни соответственно в 2 ндфл. а вот с начисленной , но невыплаченной з/пл как правильно заполнить раздел 1 6 ндфл и указывать ли ее в 2 ндфл? Сотрудники уже просят справки 2 ндфл на руки. по идее дата начисления з/пл 30.11 и 31.12, могу ли я ее в 1 раздел 6 ндфл поставить и в 2 ндфл отразить? надеюсь до момента сдачи 2 ндфл получится полностью все выплатить сотрудникам.

[бух1017]

Начисленный за ноябрь- декабрь доход и начисленный НДФЛ - вы обязаны показать в разделе 1 расчета 6-НДФЛ, и в 2-НДФЛ.
удержанный (и перечисленный в 2-НДФЛ) покажете в том периоде, в котором пройдет удержание налога.
К примеру, выплата ЗП за ноябрь - декабрь 17г. у вас пройдет в 1 кв. 18 года.
Тогда
в 1 разделе 6-НДФЛ за 1 кв. 18:
070 - включаете НДФЛ, удержанный с ЗП ноября- декабря
по втором разделе за 1 кв. 18
Блок по ЗП за ноябрь 17:
100 - 30.11.2017
110- фактическая дата выплаты дохода и удержания налога
120 - следующий день после удержания налога

Блок по ЗП за декабрь 17:
100- 31.12.2017
110 - фактическая выплата и удержание налога
120 - следующий день после удержания

[Солнышко 2006]

Начисленный за ноябрь- декабрь доход и начисленный НДФЛ - вы обязаны показать в разделе 1 расчета 6-НДФЛ, и в 2-НДФЛ.
удержанный (и перечисленный в 2-НДФЛ) покажете в том периоде, в котором пройдет удержание налога.

Спасибо. я что то засомневалась, включать ли людям в справки 2 ндфл з/пл если она до сих пор пока не выдана. вот пойдут они оформлять налоговый вычет в налоговую с такой справкой с полностью показанной з/пл и за ноябрь и за декабрь, а ни з/пл, ни ндфл с этой з/пл не перечислены(( в 2 ндфл итоговая сумма налога идет исчисленная/удержанная/перечисленная. исчисленную я поставлю за 12 мес, а удержанную/перечисленную смогу только за 10... или пока не выплачу, не выдавать на руки 2 ндфл?

[бух1017]

Справки 2-НДФЛ, выдаваемые на руки работникам, должны соответствовать тем, которые вы отправите в налоговую.
В налоговую вы отправите тогда (как вы предполагаете), когда уплатите НДФЛ, с указанием уплаченной суммы налога.
Соответственно, и справки выдайте после того, как пройдет оплата в бюджет

[Солнышко 2006]

бух1017, Спасибо!

[Tael]

Здравствуйте! З/п за дек. выплачена 29.12.17.(обязаны по трудовому законодательству, день з/п 1 число месяца). НДФЛ перечислен 09.01.18
В раздел 2 6НДФЛ декабрь не включаю.
В разделе 1
по 020 весь год
040 за весь год
070 без декабря 2017г.
Так или нет?

[GSokolov]

Соответственно, и справки выдайте после того, как пройдет оплата в бюджет

Можно выдать и раньше, если точно уверены, что уплатите весь НДФЛ в 1 квартале.

В раздел 2 6НДФЛ декабрь не включаю.
В разделе 1
по 020 весь год
040 за весь год
070 без декабря 2017г.
Так или нет?

Так. Но в строку 070 включаете ещё и удержанный в 2017 за декабрь (и ранее) 2016.

[бух1017]

Tael,
в годовой 6-НДФЛ включаете еще и декабрь 2017 - в строку 070
Вы же выплатили ЗП 29.12.2017, и удержали в тот же день - 29.12.2017.
Поэтому в 070 строку удержанный налог попадает в годовом расчете.

Так как срок оплаты - в январе, блок по выплате ЗП за декабрь 2017г. включается во второй раздел за 1 кв. 2018.

[Tael]

Так. Но в строку 070 включаете ещё и удержанный в 2017 за декабрь (и ранее) 2016.

в годовой 6-НДФЛ включаете еще и декабрь 2017 - в строку 070

Мне кажется, или в первом ответе - не надо включать декабрь 2017, а во втором - надо?
Такая же ситуация была в прошлом году, не включала декабрь 2016, камералка в личном кабинете без замечаний.

[бух1017]

Tael,
поясните свои сомнения относительно моего ответа

[GSokolov]

или в первом ответе - не надо включать декабрь 2017, а во втором - надо?

Надо включать всё, что удержано в 2017 году. Упустил, что выплата декабря была в декабре 2017, так что декабрь 2017 тоже включается в строку 070.

[Tael]

Спасибо!

[Tael]

Tael,
поясните свои сомнения относительно моего ответа

В январе 2017 спрашивала в ИФНС, сказали ориентироваться на день перечисления НДФЛ, т.е. в каком квартале перечислили, тем и заполнять 070. Так и делала весь год. Получается неправильно, думаю, что теперь делать, уточненные подавать? А зачем их подавать, если камералки без замечаний?

[бух1017]

Tael,
практика с привязкой даты перечисления работает относительно к сроку уплаты (стр.120) и к периоду представления расчета 6-НДФЛ.

То есть, если срок уплаты попадает на выходной и переносится на первый рабочий день, а первый рабочий день - это уже следующий квартал, НО - фактически налог уплачен в день удержания налога, то расчет 6-НДФЛ может быть представлен как за отчетный период "по удержанию", так и за отчетный период - "по сроку уплаты".
Поясню на примере.
Налог удержан 29.12.2017.
Срок перечисления -30 декабря 17, выходной, уходит на 09 января 18 года.
Вариант 1.
НДФЛ перечислен 29.12.2017.
Такая операция по общему правиле отражается во втором разделе за 1 кв. 18 г.
В то же время - допустима ситуация (и не считается ошибкой), если блок с начислением ЗП будет отражен в расчете за год 2017 (в карточку расчетов с бюджетом уплаченный налог попал 29.12.17).

Вариант 2.
НДФЛ перечислен 09.01.18. Тогда показать эту операцию в годовом отчете (во втором разделе) - нельзя. Она отражается за период представления - 1 кв. 18г.

Но строка 070 в первом разделе не имеет вариантов: в каком месяце налог удержан, в том периоде сумма и попадает в стр. 070, вне зависимости от срока уплаты и от даты фактического перечисления налога.

[MariaVU]

Вариант 2.
НДФЛ перечислен 09.01.18. Тогда показать эту операцию в годовом отчете (во втором разделе) - нельзя. Она отражается за период представления - 1 кв. 18г.

Мы тоже выплатили з/пл за декабрь 29.12.2017, НДФЛ оплатили 09.01.2018.
То есть если по разделу 2:
100 - 31.12.2017
110 - 29.12.2017
120 - 09.01.2017
Это будет ошибкой, если так сдать годовой за 2017?? А налоговая приняла...
Где-то читала, что можно эту операцию показать или в 4 кв.2017 или в 1 кв.2018. Я не права?

[бух1017]

Срок представления 6-НДФЛ определяется датой последней операции.
По общей логике - операция - это уплата налога.
Но по логике ФНС к операции налогового агента относится установление законодателем срока для оплаты налога, поэтому период представления определяется по стр. 120 (логику здесь отключаем)
В вашем случае операция по уплате прошла в 18 году, и блок второго раздела явно должен попасть в период 1 кв. 2018 года.
Но бюджет от неверного отражения блока - не пострадал, и штрафных санкций быть не должно.
Если камеральная проверка пройдет нормально, то нормально (хотя расчет и не соответствует правилам заполнения).