6-НДФЛ

[GSokolov]

Подскажите, пожалуйста, схему!

Оформите по ДГПХ. Тогда НДФЛ (а также взносы) сможете платить вместе с выплатами. А выплаты оформлять по актам выполненных работ, оказанных услуг.

[Первоклассник]

Оформите по ДГПХ. Тогда НДФЛ (а также взносы) сможете платить вместе с выплатами. А выплаты оформлять по актам выполненных работ, оказанных услуг.

Отличная идея. А как с трудовым договором быть? Уйти в отпуск без содержания? Я вот сначала думал уйти 2-м сотрудникам, они же учредители, в отпуск без содержания на год, а в декабре выдать всю годовую зарплату. При этом 6-ндфл можно целый год не сдавать.

[Nikost]

<О зарплате за март>
Письмо ФНС России от 16.05.16 № БС-4-11/8609

«О заполнении раздела 2 <…>»
Письмо ФНС России от 27.04.16 № БС-4-11/7663

«По вопросу заполнения <…>»
Письмо ФНС России от 24.05.16 № БС-4-11/9248

Налог с зарплаты за март, выданной компанией в апреле, надо показать в строке 040 расчета 6-НДФЛ. А удержанный налог не надо отражать в строке 070. Такой вывод впервые сделала ФНС в письме от 16.05.16 № БС-4-11/8609.

спасибо, но я о другом спрашивала

[Nikost]

а в декабре выдать всю годовую зарплату.

как выдать? премией? за то, что весь год в отпуске просидели? ну-ну... или именно з/п с выплатой компенсации за задержку?

[Nikost]

выплаты дохода сотрудникам фирмы (их всего 2 и оба надомника), чтобы не мучатся с 6-НДФЛ.

да уж, такое мучение с 6-НДФЛ, когда только 2 сотрудника а когда сотрудников больше сотни - мучений с 6-НДФЛ вообще никаких

[Первоклассник]

Буду делать, как сказано в письме БС-4-11/5106 при досрочной выплате зарплаты, например 25-01-2016
в строка 100 (дата получения дохода) - 31.01.2016 - никуда не денешься от НК РФ
в строке 110 (дата удержания налога) - 25.01.2016
в строке 120 (срок перечисления налога) – 26.01.2016 г.

это меня устраивает. За 5 дней до конца выплачу, и тут же удержу и перечислю. Нормально. Конечно лучше в первых числах, но ... что поделать.

[ZZZhanna]

Конечно лучше в первых числах

простите, но я вот понять не могу... Вы понимаете, что будет меньше проблем, если выплачивать зарплату хотя бы 1-2 числа, понимаете, что при досрочной выплате возможны проблемы, и все равно хотите выплачивать зарплату до окончания месяца. ЗАЧЕМ? Меньше проблем с перечислением НДФЛ - ерунда, в любом случае надо отслеживать фактическую выплату. Люди не в состоянии один раз получить деньги на неделю позже - тоже ерунда...
Для чего люди пытаются создавать себе проблемы, чтобы потом старательно искать способы их преодоления?

[Первоклассник]

Для чего люди пытаются создавать себе проблемы, чтобы потом старательно искать способы их преодоления?

Здравствуйте. Это не проблема. У нас их нет априори. Это небольшая задача с НДФЛ для первоклассника, на которую у нас уже есть 3 варианта. Посмотрим, какой будет удобнее. Соцвзносы я уплачиваю на квартал вперед, потому как цифры не шестизначные. Заплатил и забыл. У нас всего-то 2 землекопа в юрике. Это НДФЛщики мелкоте проблемы создали.

[kiry]

Вы понимаете, что будет меньше проблем, если выплачивать зарплату хотя бы 1-2 числа, понимаете, что при досрочной выплате возможны проблемы,

Я, например понимаю, но от меня не все зависит. Приказ выплатить досрочно-исполняем. А за апрель, если выплата до 4-го числа, опять же-декабрь 2016-го, если выплата до 10 числа? Не уйти от проблем....

[Первоклассник]

будет меньше проблем, если выплачивать зарплату хотя бы 1-2 числа

Дата выплаты зарплаты - внутреннее дело работодателя и работника. Еще 40 лет назад, когда начал работать в "конторе", была поговорка "10 и 20-е - святые дни". Тогда не думали про дату уплаты НДФЛ. У меня сейчас в конторе даты установлены 10 и 25 числа. Потому как в ТК РФ написано про "Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором". Как я могу выплатить 1-2 числа?

[Аноним]

Сорок лет назад 20- это был аванс, а 10 -з/плата (Как впрочем и сейчас0

[Первоклассник]

Сорок лет назад 20- это был аванс, а 10 -з/плата (Как впрочем и сейчас0

Ну, вот, опять экзамен не сдал. Опять, в сороковой раз, в первом классе останусь. Как хорошо было 24 года: выдавай зарплату когда хочешь, плати ндфл сразу. А тут ...
Прошу специалистов сказать, что проверяет налоговая в 6-ндфл, на что в первую очередь обращает внимание?

[ZZZhanna]

что проверяет налоговая в 6-ндфл, на что в первую очередь обращает внимание?

люди сами ничего не делают, проверяет тупо программа, привязывает к блокам из р.2 какие-то ближайшие платежки. При этом совершенно пока непонятно, как будет эта программа привязывать платежки с датой более ранней, чем начисление дохода. А по букве закона, как уже говорили тут тыщу раз, НДФЛ, перечисленный раньше, чем мог быть удержан - не НДФЛ, а непонятно что, а НДФЛ считается неуплаченным.
Сравнивать с тем, что было 40 лет назад, и даже с тем, что было 5 лет назад бессмысленно, наше законодательство изменчиво, как проститутка.
Никто не запрещает учиться на своих собственных ошибках, наоборот, даже интересно, как оно получится. Вы отпишитесь потом, ближе к концу года, будут ли к вам у налоговой вопросы. А лучше после сдачи 2-НДФЛ.

[Старый ворчун]

люди сами ничего не делают, проверяет тупо программа, привязывает к блокам из р.2 какие-то ближайшие платежки. При этом совершенно пока непонятно, как будет эта программа привязывать платежки с датой более ранней, чем начисление дохода. А по букве закона, как уже говорили тут тыщу раз, НДФЛ, перечисленный раньше, чем мог быть удержан - не НДФЛ, а непонятно что, а НДФЛ считается неуплаченным.
Сравнивать с тем, что было 40 лет назад, и даже с тем, что было 5 лет назад бессмысленно, наше законодательство изменчиво, как проститутка.
Никто не запрещает учиться на своих собственных ошибках, наоборот, даже интересно, как оно получится. Вы отпишитесь потом, ближе к концу года, будут ли к вам у налоговой вопросы. А лучше после сдачи 2-НДФЛ.

вот не надо бы проституток оскорблять подобными сравнениями.

[Первоклассник]

... Вы отпишитесь потом, ближе к концу года, будут ли к вам у налоговой вопросы. А лучше после сдачи 2-НДФЛ.

Нашей фирме в августе будет 23 года, за это время был только один раз несложный вопрос. Думаю, и в данном случае не будет проблем, потому что цифры-то копеечные, а с клопами кто хочет связываться: доходов мало, а вони много будет.А впрочем, зарекаться не стоит, была дана команда фас, мочить всех и вся в сортире.

[МалИП]

А что если (если есть такая возможность, например, у мелкого ИП с парой работников, и те с одной квартиры ) внести изменения в ТД, чтобы платить з/п ровно в последний день месяца (так и написать) И перечислить НДФЛ тоже в последний день. Тогда получается и голова не болит - всё в одном квартале и даже году. Ну, если отпуска оформлять чуть хитрее, но это раз в год. И то можно числа так подогнать, что опять всё в один месяц. Ведь на самом-то деле это всё только на бумаге, а она стерпит.
Так?

[GSokolov]

МалИП, это всё прожекты. По-хорошему, чтобы в масштабах страны уменьшить расходы на администрирование НДФЛ, следовало бы налоговым агентам исчислять и удерживать налог на любой начисленный доход по состоянию на конец месяца, в т.ч. и выплачиваемый до окончания этого месяца, и уплачивать его 1 числа следующего, если доход уже выплачен или при последующей выплате, если ещё не выплачивался. Но БабаЯга Минфин против. Ему нужно как можно раньше, несмотря на то, что в среднем по времени поступления в бюджет получаются те же самые. Потому-то из-за такой политики вся страна после введения 6-НДФЛ на ушах и стоит, когда вопросов гораздо больше, чем ответов, да и ответы какие-то невнятные.

[Аноним]

Последний прикол - мне на сайте налог.ru ответили, что 6-НДФЛ заполняется на основе налоговых регистров. Но: в налоговых регистрах НДФЛ начисленный за месяц = удержанному , а все комментаторы МФНС упорно настаивают, что 040(исчисленный) не должна равняться 070(удержанному)...

[Старый ворчун]

Нашей фирме в августе будет 23 года, за это время был только один раз несложный вопрос. Думаю, и в данном случае не будет проблем, потому что цифры-то копеечные, а с клопами кто хочет связываться: доходов мало, а вони много будет.А впрочем, зарекаться не стоит, была дана команда фас, мочить всех и вся в сортире.

"пять старушек - уже рубль"

[GSokolov]

Но: в налоговых регистрах НДФЛ начисленный за месяц = удержанному

И даты начисления и удержания совпадают? Проверьте правильность заполнения регистра.

040(исчисленный) не должна равняться 070(удержанному)...

Может и равняться. Но в большинстве случаев, особенно в тех ситуациях, которые описывают, как раз равняться не должен. Зависит от дат выплаты и видов дохода.

[Аноним]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, на примере как заполнить строки 100,110,120,130,140:
Пример №1:
Начислено 29.02.2016 г. за 4 дня работы ЗП- 4000 руб. + по авансовому от 29.02.2016 г. суточные за 4 дня - 900*4=3600 руб.
Перечислили ЗП в сумме (4000-520(13% от ЗП)-104 (13% от (900-700)*4))=3376 руб 21.03.2016 г. и 24.03.2016 суточные =3600 руб.
Дата перечисление НДФЛ общая, допустим, 30.03.2016 = 624 руб. (но, как я понимаю, она вообще здесь не важна для 6 ндфл для заполнения. Понятно, что налоговики будут считать пени от дат в строках 120 до 30.03.2016)
В 6 ндфл правильно так:
110-29.02.2016 100-29.02.2016
110-21.03.2016 110-24.03.2016
120-22.03.2016 120-25.03.2016
130- 4000 , но перечислено же не 3480 130-800
140-520 140-104

или так:

110-29.02.2016
110-21.03.2016, но дата то выплаты суточных 24.03.2016...
120-22.03.2016
130-4800
140-624

А по-нормальному как должно было быть? Так?
Перечислить должны были: ЗП в сумме 4000-520=3480 руб 21.03.2016 г. и 24.03.2016 суточные =3600-104=3496 руб.
И тогда бы в 6 ндфл было так?
110-29.02.2016 100-29.02.2016
110-21.03.2016 110-24.03.2016
120-22.03.2016 120-25.03.2016
130- 4000 130-800
140-520 140-104

Что то тут вообще все не так, но как правильно - не пойму....помогите, пожалуйста......

[GSokolov]

+ по авансовому от 29.02.2016 г. суточные за 4 дня - 900*4=3600 руб.

Это что, невозвращённый аванс командировочных на 29.02 за неиспользованные суточные? Суммы превышения максимального размера суточных? Или просто суточные, которые должны быть начислены за командировку, но которые работник не получил на дату авансового отчета? Если последнее, то они вообще не облагаются налогом (это не доход работника, а возмещение его расходов) и не должны фигурировать в 6-НДФЛ. Иначе почему они впоследствии выплачены работнику именно в этом размере?

[GSokolov]

Я так понял, что аванс в командировку не выплачивался, значит, и авансового отчета (отчета по полученным авансам) быть не должно, точнее, этот документ, если он оформлялся, не должен приниматься во внимание для учета НДФЛ, т.к. не соответствует сути бухгалтерской операции. Доход по сверхнормативным суточным получен при их выплате 24.03.16, значит, в 6-НДФЛ последний вариант, кроме строки 100 по суточным, где ИМХО должно быть 24.03.2016.

[ZZZhanna]

Сегодня несколько наших налоговых поставили какое-то свое обновление и отсторнировали из карточки расчетов платеж за декабрь, который платили в январе 2016. Теперь у нас числится задолженность и по налогу и пени уже начислены. На вопрос что делать сказали ЖДАТЬ

славься, славься
дождались
вышло у них обновление, вернулись декабрьские платежи, ушли пени

[Аноним]

Авансом у них суточные за командировку не выдаются. Авансовый отчет сдается по факту приезда работника из командировки, в нем значатся суточные из расчета 900 р/ день. Необлагаемые суточные - это 700 р/день в командировках по России, у нас 900 р/день, т.о. 200 руб. облагаются НДФЛ.
Если авансового не должно быть, если авансом суточные не выдавались, то как тогда они должны быть отражены в бух?
У *** 1 С ЗУП и Бухгалтерия. В Зуп они начисляли разовыми начислениями по коду дохода 4800 облагаемые 200 руб. только для начисления ндфл с них. Больше они нигде в зупене участвовали. В Бухгалтерии по 71 счету на основании авансового отчета заносились все 900 руб./день. В ЗУПе, соответственно, выплаты суточных не было вообще, выплаты все заносились в бухгалтерию как выплаты подотчетных средств.
Как разобраться теперь - ума не приложу...

[GSokolov]

Аноним, ну, 6-НДФЛ будете делать ведь в ЗУП, тогда просто поставьте в сверхнормативных начислениях дату выплаты дохода 24.03.2016, а при формировании 6-НДФЛ поправьте в этой строчке дату получения дохода, т.к. по-хорошему при отсутствии аванса вводить разовые начисления сверхнормативных суточных нужно бы датой их выплаты, а не последним днём месяца утверждения документа Авансовый отчет.
По 71 счету ничего не изменится.

[Анжелика Ник]

http://its.1c.ru/db/staff1c#content:...BD%D1%8B%D0%B5

[Аноним Таня]

Добрый день всем! Подскажите пожалуйста, правильно ли я думаю.... Сотрудник идет в отпуск с 01.07.16. Начисление отпускных в 1С делаю от 01.07.16 (соответственно и налоги пойдут июлем). А выплачиваю отпускные 28.06.16 (за 3 дня) и оплачиваю НДФЛ. Таким образом в 6-НДФЛ будет:
100 - 01.07.16 130 - 42298,20
110 - 28.06.16 140 - 4380
120 - 29.06.16
Заранее спасибо за помощь!

[GSokolov]

Для отпускных датой получения дохода является дата их выплаты, а последний день уплаты НДФЛ - последний день месяца выплаты. Поэтому в 6-НДФЛ д.б.
100 - 28.06.16 130 - 42298,20
110 - 28.06.16 140 - 4380
120 - 30.06.16

[Аноним Таня]

Спасибо за разъяснения. Получается, что и начисление отпускных в программе должно быть 28.06.16 (за 3 дня до предполагаемого отпуска)?