6-НДФЛ

[Аня Амасова]

))))))))) получается, все-таки налоговая заблуждается, и таки это 2-НДФЛ признак "2" за 2016 год, поданная в марте 2016 года!? )))))))))))

[Над.К]

Слушайте, ну чего Вы пишете тут в ночи??? Сообщения о невозможности удержания НДФЛ с доходов физлица подается по окончании года, до 1 марта следующего года. Это вообще без всяких сомнений. Потому что установлен специальный срок в главе 23 НК.
Ценные бумаги и прочая фигня по ст.226.1 мало кого тут интересует. Да и к 6-НДФЛ это все не имеет отношения, мало что ли тем про 2-НДФЛ?

[Аня Амасова]

saigak, нет. Год не перепутала. Трудовой договор расторгнут 18.05.15. Сотрудник подал на восстановление, перерасчет, компенсацию и т.д. Судебное решение о вступило в силу только в 2016 году: в восстановлении отказано, но суммы перерасчета и компенсации начислены. По исполнительному листу перечислены банком без учета НДФЛ (в судебном решении тоже не выделен НДФЛ). Т.о. расстались в 15, а выплата, с которой невозможно удержать налог, произошла в 16.

[saigak]

ну чего Вы пишете тут в ночи???

сбила меня Аня с толку!!!! Сама не поняла как в 226.1 попала!!! И правда не фиг в ночи писАть!

[saigak]

Аня Амасова, см. пост 692 от Над.К, подаете только до 01.03.17. один раз. про месяц забудьте. Это не та статья НК.

[Аня Амасова]

Простите, дорогие! Это я во всем виноват!!! Да меня пугает эта 6ндфл: шаг вправо - шаг влево - и уже никто ничего не знает! А главное, беспокоят вопросы: "зачем?" и "что за это будет?". ) Меньше всего хочется иметь проблемы из-за ситуации, которая, в общем-то, банальна, но в 6ндфл непредусмотрена. Графы: суммы, с которых невозможно удержать налог, не существует.
Пересплю с этой мыслью.
Доброй ночи! )

[saigak]

Да меня пугает эта 6ндфл: шаг вправо - шаг влево - и уже никто ничего не знает!

это всех пугает.

Графы: суммы, с которых невозможно удержать налог, не существует.

так в 2НДФЛ ее тоже нет...но как то живы все до сих пор.

[saigak]

А в каком месте GSokolov утверждал про 1 месяц с момента, когда стало известно об каких-то непонятных обстоятельствах? И где в статье 24 про какой-то там месяц?

я поняла откуда взялась фраза про месяц

Вы обязаны сообщать об этом в налоговую в течение 1 месяца с момента, когда стало известно о таких обстоятельствах (ст. 24 НК РФ).

ст. 24 п. 3 пп. 2:
2) письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах;


или это месяц после окончания налогового периода? теперь два месяца...изменили 01.03, но фразу про "месяц" забыли?

[GSokolov]

или это месяц после окончания налогового периода? теперь два месяца...изменили 01.03, но фразу про "месяц" забыли?

Скорее всего, судя по тому, сколько вопросов, требующих специальных разъяснений, возникает при каждом изменении Налогового кодекса. Хотя ст. 24 распространяется на всех налоговых агентов, а не только на налоговых агентов по НДФЛ, для НДФЛ можно считать, что п.5 ст. 226 НК РФ есть специальная норма и общей нормы можно не придерживаться. Но это бабушка надвое сказала. В соответствии с п 3 ст. 225 НК РФ общая сумма налога станет известна налоговому агенту только по окончании налогового периода, соответственно, только тогда может быть определена сумма неудержанного (или излишне удержанного) налога, вот только не определён срок, в течение которого это определение после окончания налогового периода налоговый агент обязан сделать. Так что, несмотря на то, что срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 2 отнесён до 1 марта, лучше слелать это как и прежде, до 1 февраля, иначе могут быть тёрки с отдельными инспекциями.
Однако, в любом случае инспекции о факте неудержанного налога с невозможностью удержания у НА будет известно до окончания срока подачи 6-НДФЛ за год. Да и из последних контрольных соотношений проверку соответствия удержанного налога в первом и втором разделе убрали, так что второй раздел, можно понимать, будет служить только для проверки соответствия удержания с КРСБ НА, а первый раздел полностью дублировать справки 2-НДФЛ, только теперь поквартально. И вопросов с отсутствием удержания при наличии только неудержанного НДФЛ по причине невозможности удержания возникать не должно.

[Над.К]

Но это бабушка надвое сказала.

Да нет, это как раз не бабушка, а ФНС с Минфином ))

[GSokolov]

Другой бы спорил - я не стану. А Минфин и поменять своё мнение может, как оно не раз это делало.

[Над.К]

Ну тут ему будет трудновато это сделать, есть прямая норма в НК

[GSokolov]

Да это понятно, смущает, что месячный срок о письменном сообщении из ст. 24 тоже никто не отменил. Как бы не посчитали эти две нормы равнозначными.

[saigak]

Да это понятно, смущает, что месячный срок о письменном сообщении из ст. 24 тоже никто не отменил. Как бы не посчитали эти две нормы равнозначными.

Но в то же время для ндфл выделили отдельный срок, а для всех остальных НА нет...

[Аноним]

Здравствуйте!
Такой вопрос, если зарплата выплачивается 5 и 20 числа каждого месяца, а ндфл за работника перечесляю в бюджет одной платёжкой за три месяца (чтоб не забыть и не пропустить уплату), как разобраться как заполнять 6-ндфл?

Заполнять правильно. Так как должно быть. А то что вы нарушаете сроки уплаты-ваша проблема.

Здравствуйте! Если я оплачиваю авансом, в первом месяце за первый и 2 следующих месяца, это проблема? Авансом перечеслять НДФЛ за будущие два месяца одной платёжкой нельзя?

[saigak]

Здравствуйте! Если я оплачиваю авансом, в первом месяце за первый и 2 следующих месяца, это проблема? Авансом перечеслять НДФЛ за будущие два месяца одной платёжкой нельзя?

Нельзя.деньги которые вы перечисляете авансом и которые еще не удержаны из дохода, ндфл не считаются и налоговая их не засчитает.

[Izem]

Здравствуйте, уважаемые коллеги!

Пришёл ответ из ИФНС-16 по Москве по поводу сдачи нулевой 6-НДФЛ.

Суть его в следующем: "... при отсутствии операций по выплате доходов физическим лицам, представление налоговым агентом «нулевого» расчёта 6-НДФЛ не предусмотрено."

Скан ответа в приложении:

[Над.К]

Izem, спасибо.

[Izem]

Пожалуйста! Интересно, это официальная точка зрения всей налоговой службы, или это только конкретной ИФНC? Надеюсь, что первое.

[GSokolov]

Не надейтесь, как раз второе и только в отношении запросившего. Первое будет, когда ФНС или Минфин разошлёт такое письмо по инспекциям. Хотя, апеллировать к этому мнению можно, но с неопределённым результатом.

[Аноним]

Нельзя.деньги которые вы перечисляете авансом и которые еще не удержаны из дохода, ндфл не считаются и налоговая их не засчитает.

Здравствуйте! Спасибо! Подскажите, как лучше выйти из этой ситуации правильно? Получается я 20 января заплатил ндфл за работника (всего 1 работник) за январь и авансом за февраль и март, получается за февраль и март мне не зачислят уплаченную сумму? Тогда завтра, 21 марта мне перечислить ндфл за март (хотя уже 1 квартал оплачен)? И как быть с уплатой ндфл за февраль, завтра тоже оплатить за февраль, будут пени, вообще, как лучше поступить в моей ситуации? Заранее спасибо!

[ZZZhanna]

Вроде как налоговые не отказываются засчитывать уплаченные вперед суммы в счет последующей уплаты НДФЛ, наверное, всем, у кого сложилась такая ситуация, надо писать письма с просьбой зачета, а, в случае невозможности зачета, возрата этих сумм как ошибочно уплаченных.

[saigak]

Как вам поступить напрямую зависит от срока выплаты дохода работнику. Перечисление должно быть не позднее следующего дня выплаты.
Зачет не возможен, т.к перечисленные авансом деньги это не удержанный налог. Их можно только вернуть. А налог надо платить по новой, после выплаты дохода. Пени это не самое страшное.

[Аноним]

Как вам поступить напрямую зависит от срока выплаты дохода работнику. Перечисление должно быть не позднее следующего дня выплаты.
Зачет не возможен, т.к перечисленные авансом деньги это не удержанный налог. Их можно только вернуть. А налог надо платить по новой, после выплаты дохода. Пени это не самое страшное.

Спасибо, за январь я перечислил в день выплаты (20 января), завтра тоже могу перечислить в день выплаты за март, а за февраль как уплатить, завтра уплатить и за февраль, хотя выплата была ровно месяц назад 20 февраля?

[saigak]

Вы платите зарплату за месяц, когда месяц еще не отработан?

[Аноним]

Вы платите зарплату за месяц, когда месяц еще не отработан?

5 числа аванс, 20 числа получка. Не правильно делаю?

[saigak]

Ну как вам сказать. ...это ща текущий месяц? А если у вас человек 21 уволится? А вы ему 10 лишних дней оплатили. ...или за прошлый?

[Аноним]

Ну как вам сказать. ...это ща текущий месяц? А если у вас человек 21 уволится? А вы ему 10 лишних дней оплатили. ...или за прошлый?

У меня всего 1 работник)) Ведь заявление об уходе за 2 недели подают, получается всё равно отработают (отработает). Так я в 6-НДФЛ не смогу 20 число написать и перечислить 20 или 21 числа удержанный налог по ндфл или смогу?

[saigak]

я в 6-НДФЛ не смогу 20 число написать

нет, т.к. по НК возникновение дохода за отработанный месяц считается последний день месяца.

[saigak]

я в 6-НДФЛ не смогу 20 число написать

нет, т.к. по НК возникновение дохода за отработанный месяц считается последний день месяца.