×
×

Тема: 6-НДФЛ

  1. #9691
    Клерк
    Регистрация
    20.04.2016
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    173
    Цитата Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
    да
    и второй раздел 6-НДФЛ за 1 кв. 18г.- блок по зарплате декабря
    Спасибо. А куда она тогда попадает?
    Я думала за 1 кв.18г строка 100 – 31.12.2017 (дата получения дохода);
    строка 110 – 09.01.2018 (дата удержания НДФЛ);
    строка 120 – 10.01.2018 года (дата перевода НДФЛ в бюджет).
    130-140 заполняются суммами?

  2. #9692
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    nika240824,
    смена учредителей могла пройти несколькими способами, в том числе
    - прием в состав участников третьего лица и выход из общества прежнего участника
    - купля-продажи доли в УК

    Если вы выплатили действительную стоимости доли при выходе участника из общества по его заявлению, то эту операцию надо отражать в 6-НДФЛ в периоде представления - по дате фактической выплаты ДСД.
    1 раздел
    020
    040
    070
    2 раздел
    100 - дата выплаты ДСД
    110 - дата удержания налога = стр. 100
    120 - первый рабочий день после даты по стр. 110

  3. #9693
    Клерк
    Регистрация
    17.04.2018
    Сообщений
    4
    Спасибо)

  4. #9694
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Цитата Сообщение от PыжУля Посмотреть сообщение
    А куда она тогда попадает?
    в 070 строку удержанный налог попадет тоже в 1 кв. 18 г., если удержан налог 09.01.2018

    Цитата Сообщение от PыжУля Посмотреть сообщение
    строка 120 – 10.01.2018 года (дата перевода НДФЛ в бюджет).
    по это строке указывается не дата перевода налога в бюджет, а срок, установленный законом, для перечисления налога в бюджет.

  5. #9695
    Клерк
    Регистрация
    20.04.2016
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    173
    Цитата Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
    да
    и второй раздел 6-НДФЛ за 1 кв. 18г.- блок по зарплате декабря
    Простите, я не совсем поняла, что означает блок по зп декабря...

  6. #9696
    Клерк
    Регистрация
    20.04.2016
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    173
    Цитата Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
    в 070 строку удержанный налог попадет тоже в 1 кв. 18 г., если удержан налог 09.01.2018


    по это строке указывается не дата перевода налога в бюджет, а срок, установленный законом, для перечисления налога в бюджет.
    у меня выходит, что налог исчислен 31.12.2017, удержан 09.01.2018 и перечислен 10.01.2018 и он попадает в строку 070, и 100-140 за 1 кв.2018? А за год 2017 он попадает в строки 020 и 040? Я верно понимаю? Спасибо большое

  7. #9697
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Цитата Сообщение от PыжУля Посмотреть сообщение
    у меня выходит, что налог исчислен 31.12.2017, удержан 09.01.2018 и перечислен 10.01.2018 и он попадает в строку 070, и 100-140 за 1 кв.2018? А за год 2017 он попадает в строки 020 и 040? Я верно понимаю?
    да, верно

  8. #9698
    Клерк
    Регистрация
    05.05.2012
    Сообщений
    123
    Добрый день. Подскажите пожалуйста, какую дату ставить в строке 110, если НДФЛ за март был перечислен 09.04.18, а выплата заработной платы была 20.04.2018?

  9. #9699
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Ostrovch@nk@ Посмотреть сообщение
    какую дату ставить в строке 110, если НДФЛ за март был перечислен 09.04.18, а выплата заработной платы была 20.04.2018?
    20.04.18
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  10. #9700
    Клерк
    Регистрация
    05.05.2012
    Сообщений
    123
    Спасибо

  11. #9701
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    Цитата Сообщение от Ostrovch@nk@ Посмотреть сообщение
    какую дату ставить в строке 110, если НДФЛ за март был перечислен 09.04.18, а выплата заработной платы была 20.04.2018?
    09.04.18. Реально удержали из зарплаты ту сумму, которую и уплатили в качестве НДФЛ.

  12. #9702
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    Реально удержали из зарплаты ту сумму
    так удержание производится в момент выплаты, а выплата была 24. По сути это перечислене в бюджет неизвестно какой суммы за счет собственных средств.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  13. #9703
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    По сути это перечислене в бюджет неизвестно какой суммы за счет собственных средств
    Неверное представление. Доход по зарплате уже получен работником в последний день месяца. В этот же день НДФЛ исчислен. Фраза "при выплате" в ст. 226 НК РФ никак не мешает удержать у работника ту часть дохода, которая приходится на НДФЛ и выплатить его. Т.к. это есть часть дохода работника, полученного в последний день месяца марта (а вовсе не собственные средства организации, как ошибочно полагаете!) и она полагается к уплате в бюджет, то она и выплачивается не работнику, а в бюджет, никакие правила НК РФ не нарушены. Следует ещё учитывать, что в месте с начислением НДФЛ появляется обязанность по уплате его в бюджет, только откладывается исполнение этой обязанности до следующего дня после выплаты дохода налогоплательщику, но ничто не мешает исполнить эту обязанность досрочно, что подтверждает Президиум ВАС РФ в Постановлении от 27 июля 2011 г. N 2105/11.

  14. #9704
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    никакие правила НК РФ не нарушены
    да, действительно это так - если налог уплачен налоговым агентом после фактического получения дохода работником (после начисления ЗП в последний день месяца), но до удержания при выплате, то правила НК РФ не считаются нарушенными.
    Есть более свежее судебное решение по этому поводу -
    http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/6f9...anovlenija.pdf

    http://kad.arbitr.ru/Card/6f97d8f0-3...4-7595dae2421d

  15. #9705
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
    да, действительно это так - если налог уплачен налоговым агентом после фактического получения дохода работником (после начисления ЗП в последний день месяца), но до удержания при выплате, то правила НК РФ не считаются нарушенными.
    Есть более свежее судебное решение по этому поводу -
    http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/6f9...anovlenija.pdf

    http://kad.arbitr.ru/Card/6f97d8f0-3...4-7595dae2421d
    в таком случае, ничего теперь не мешает перечислять НДФЛ до выплаты зпл, но после последнего дня месяца, за который эта зпл начислена.. ну что же....это не плохо, но тем, кто не совсем разбирается в вопросе, это очередная путаница

  16. #9706
    Клерк Аватар для МарияГБ
    Регистрация
    24.04.2014
    Сообщений
    218
    Здравствуйте! ошибка или нет, если я за 1 кв в 6-ндфл в разделе 2 проставляю выплаты апреля за март и, соответственно, у меня по 1му разделу начисленные и удержанные суммы налога =. ведь, когда я заполняю расчет у меня выплаты фактически уже произведены и налог удержан и перечислен в бюджет...
    Счастье есть удовольствие без раскаяния!!!

  17. #9707
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от МарияГБ Посмотреть сообщение
    Здравствуйте! ошибка или нет, если я за 1 кв в 6-ндфл в разделе 2 проставляю выплаты апреля за март и, соответственно, у меня по 1му разделу начисленные и удержанные суммы налога =. ведь, когда я заполняю расчет у меня выплаты фактически уже произведены и налог удержан и перечислен в бюджет...
    ошибка. Это только в 2ндфл все можно ставить на дату подачи отчёта. Здесь нет. Расчет делается на определенную дату

  18. #9708
    Клерк Аватар для МарияГБ
    Регистрация
    24.04.2014
    Сообщений
    218
    критичная? повод для уточненки? или так можно оставить? требования ни разу не приходили...
    Счастье есть удовольствие без раскаяния!!!

  19. #9709
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от МарияГБ Посмотреть сообщение
    критичная? повод для уточненки? или так можно оставить? требования ни разу не приходили...
    Не критичная, если программа налоговой пропускает даты, выходящие за рамки периода. Если в КРБ все встаёт на свои места, налоговая пропускает и налог не занижен, то конечно оставить так

  20. #9710
    Клерк Аватар для МарияГБ
    Регистрация
    24.04.2014
    Сообщений
    218
    ура,спасибо!
    Счастье есть удовольствие без раскаяния!!!

  21. #9711
    Клерк
    Регистрация
    11.08.2006
    Сообщений
    55
    Тоже зашла разобраться со строкой 070. Сегодня позвонила налоговая и попросила прислать уточненку за 2017г. , т.к. (по ее словам) строка 070 должна быть = сумме строк 140.
    Мы начислили и выплатили отпускные за январь 2018г. (отпуска с 9 января) 28 декабря 2017 г. Тогда же удержали НДФЛ и сразу заплатили. Срок уплаты НДФЛ - 9 января 2018. (т.к. 31 декабря - выходной). Эти отпускные я показываю в 6-НДФЛ за 2017 год по строке 020, 040 и 070. Во 2-ом разделе я их собираюсь показывать в 6-НДФЛ за 1 кв. 2018 (отчет еще не сдан).
    Я все отчеты делала, прочитав письмо от 05.04.22917 БС-4-11/6420@: "В случае если работнику оплата отпуска произведена 30.12.2016, но при этом срок перечисления налога на доходы физических лиц с указанной выплаты в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 7 статьи 6.1 Кодекса наступает в другом периоде представления, а именно 09.01.2017, то независимо от даты непосредственного перечисления налога в бюджет данная операция отражается в строках 020, 040, 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год."
    Так вот, сегодня налоговая мне говорит, чтобы я убрала из 070 строки удержанный НДФЛ с отпускных, т.к. строка 070 за год должна быть = сумме строк 140 за 2017 год.(причем, они понимают, что фактически НДФЛ удержан).
    Я уже готова убрать суммы, которые у них "не становятся" в карточку. Но налоговая по обособке молчит. Т.е. ее все устраивает? Или им тоже послать уточненку?
    Что делать с это строкой 070??????

  22. #9712
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от Счетовод-68 Посмотреть сообщение
    Сегодня позвонила налоговая и попросила
    ну мало ли кто вам может позвонить...вы на каждый звонок не понятно кого всегда уточненки подаете?

    Цитата Сообщение от Счетовод-68 Посмотреть сообщение
    сегодня налоговая мне говорит, чтобы я убрала из 070 строки удержанный НДФЛ с отпускных, т.к. строка 070 за год должна быть = сумме строк 140 за 2017 год
    на что ссылались? нет такого в контрольных соотношениях....пусть требование присылают...

    Цитата Сообщение от Счетовод-68 Посмотреть сообщение
    Я уже готова убрать суммы,
    на основании чего, если вы сделали все согласно
    Цитата Сообщение от Счетовод-68 Посмотреть сообщение
    письму от 05.04.22917 БС-4-11/6420@: "В случае если работнику оплата отпуска произведена 30.12.2016, но при этом срок перечисления налога на доходы физических лиц с указанной выплаты в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 7 статьи 6.1 Кодекса наступает в другом периоде представления, а именно 09.01.2017, то независимо от даты непосредственного перечисления налога в бюджет данная операция отражается в строках 020, 040, 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год."
    Цитата Сообщение от Счетовод-68 Посмотреть сообщение
    Что делать с это строкой 070??????
    оставить как есть, заказать выписку с КРСБ и посмотреть, что куда встало. а на письменное требование отписаться сославшись на их же вышеуказанное письмо и послать их лесом.

    Цитата Сообщение от Счетовод-68 Посмотреть сообщение
    Но налоговая по обособке молчит.
    а они свое же письмо прочитали....
    Почему-то я Вам верю...

  23. #9713
    Клерк Аватар для olinka250825
    Регистрация
    09.12.2008
    Сообщений
    22
    подскажите пожалуйста ) выплатили дивиденды
    100 30.03.2018г
    110 30.03.2018г
    120 02.04.2018г
    правильно понимаю нужно будет отражать в отчета за 2 квартал, а в 1 раздел отчета за 1 квартал буду показывать выплату

  24. #9714
    Клерк Аватар для Натали Б
    Регистрация
    20.08.2002
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    1,771
    olinka250825, в 1 раздел начисления 020, 025, налог в 040, 045 и 070 строки.
    Помогаю, чем могу.
    За спасибо - спасибо.

  25. #9715
    Клерк
    Регистрация
    04.08.2014
    Сообщений
    944
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИФНС выставляет 7124 не оплаты налога, а недоплата 3120,00, попыталась сегодня выяснить с инспектором по телефону откуда такие суммы, не стала толком отвечать, разбирайтесь сами, по 6-НДФЛ оплата указана за месяцы которые прошла оплата ( у ООО сейчас нет перечислений, нет движения на р/сч, с января) оплату декабря 19.01.2018 ставят налогом за январь начислением, оплату за январь 2018 - ставят начислением февраля, теперь писать жалобу в вышестоящий орган, молодая ИНС бросила трубку, такого еще не встречала. Как то и не хотелось бы капать, а просто выяснить, а то пеня капает?

  26. #9716
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от Светлана Крым Посмотреть сообщение
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИФНС выставляет 7124 не оплаты налога, а недоплата 3120,00, попыталась сегодня выяснить с инспектором по телефону откуда такие суммы, не стала толком отвечать, разбирайтесь сами, по 6-НДФЛ оплата указана за месяцы которые прошла оплата ( у ООО сейчас нет перечислений, нет движения на р/сч, с января) оплату декабря 19.01.2018 ставят налогом за январь начислением, оплату за январь 2018 - ставят начислением февраля, теперь писать жалобу в вышестоящий орган, молодая ИНС бросила трубку, такого еще не встречала. Как то и не хотелось бы капать, а просто выяснить, а то пеня капает?
    У нас такое было, инспектор в принципе не обязана вам по телефону все пояснять, но к меня была так любезна, что попыталась со мной найти ошибку.. . оказалось, что я дату не правильно в 6ндфл поставила . .вот программа и начала закрывать не правильно (по ошибке в дате) и пени пошли. Сейчас вы можете заказать выписку по НДФЛ и сравнить что куда встало по датам. Не найдете-записывайтесь на сверку и ищите вместе с инспектором.

  27. #9717
    Клерк
    Регистрация
    04.08.2014
    Сообщений
    944
    Цитата Сообщение от saigak Посмотреть сообщение
    Не найдете-записывайтесь на сверку и ищите вместе с инспектором.
    Спасибо за ответ!

  28. #9718
    Клерк
    Регистрация
    11.02.2016
    Сообщений
    251
    когда выплатить зарплату за апрель, срок 2 мая. 28.04 или 03.05? Что безопаснее)))?

  29. #9719
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от iryss16 Посмотреть сообщение
    когда выплатить зарплату за апрель, срок 2 мая. 28.04 или 03.05? Что безопаснее)))?
    по ТК вы ее обязаны выплатить 28.04, а НДФЛ перечислить 3.05
    И тогда все встанет
    30.04
    03.05
    04.05

  30. #9720
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от iryss16 Посмотреть сообщение
    когда выплатить зарплату за апрель, срок 2 мая. 28.04 или 03.05? Что безопаснее)))?
    по ТК положено 28.04.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

+ Ответить в теме
Страница 324 из 353 ПерваяПервая ... 224274314320321322323324325326327328334 ... ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 2 (пользователей: 0 , гостей: 2)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •